王金亮 刘金澎 纪鲁生 孙培

作者简介：王金亮（1971-），本科，农艺师，主要研究方向：烟草专卖管理与打击卷烟非法流通;刘金澎（1971-），本科，助理经济师、助理政工师，主要研究方向：烟草专卖管理与打击卷烟非法流通;纪鲁生（1981-），本科，助理经济师，主要研究方向：烟草专卖管理与打击卷烟非法流通;孙培（1984-），研究生，助理经济师，主要研究方向：烟草专卖管理与打击卷烟非法流通。

摘要：青岛市城阳区烟草专卖局在治理卷烟非法流通工作中，将预警引入卷烟非法流通治理中，建立卷烟非法流通预警分析模型，内管人员结合城阳区实际，分客户经营业态、专卖、营销三个层面，广泛地收集和统计监管数据，在多数据、分层次分析的基础上，归纳整理出卷烟非法流通预警分析模型评价指标，包括一级指标3个，二级指标14个，建立预警分析模型函数并进行验证讨论，对于卷烟非法流通事前治理工作至关重要。

关键词：评价指标;客户经营业态;违法违规;客户状态函数

中图分类号：F23文献标识码：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2022.01.042

1卷烟非法流通预警分析模型的指标选择

1.1客户经营状态评价指标

本项目从客户经营状态、专卖、营销三方面选择模型指标。参考《精益监管风险防控系统平台风险》评价指标的选取原则，选择预警分析模型指标，并对以往年度城阳区卷烟外流情况进行分析、总结，工作人员对2016-2019年卷烟外流零售户情况进行分析。

1.1.1分零售户经营业态分析卷烟非法流通

根据2016-2019年卷烟外流情况，工作人员分零售户业态、地理位置对卷烟外流户进行分析，结果如表1。

通过分业态对外流零售户进行统计分析，因娱乐服务类零售户行业特殊，订货量少、销量少，卷烟外流数量极少，不具有可比性，可剔除该业态。2016-2019年卷烟外流户中，食杂店、烟酒商店、商场、便利店卷烟外流总户数数量差别不大，零售户业态分类对卷烟外流影响不大，该指标不应作为模型评价指标。

1.1.2分零售户地理位置分析卷烟非法流通

通过分地理位置对卷烟外流零售户进行统计分析， 2016-2019年卷烟外流户中，货运场所周边零售户外流数量最多，其次是交通枢纽周边，地处这些位置的零售户充分利用现代物流低成本、快捷之优势，将卷烟少批量、多频次地快速运输倒卖，降低储存、运输风险，这些零售户发生外流的风险较大。由此可得出零售户所处地理位置对卷烟外流影响较大，该指标应作为模型评价指标。

综上，卷烟非法流通预警分析模型中客户状态指标为地理位置指标，该指标不可量化，为定性指标。设定该指标最高分值为100分，地处货运场所周边零售户分值为100分，其余四处位置零售户分值分别以货运场所周边零售户分值为基准，按2016-2019年卷烟外流户外流情况计算，为便于后期计算，分值取整，所选取的客户状态指标明细具体如表3所示。

1.2专卖评价指标

2020年省局（公司）推动建立了“灰名单”制度，旨在推动卷烟规范经营向综合治理转型升级，精准打击违法大户，加大对真烟异常流动的治理力度。本项目在选取专卖评价指标时，结合“灰名单”制度，除了加入正常的违法户，同时在二级指标中加入真烟外流户、二次批发户、左右价格户。

二次批发户、被控制户、左右价格户参与的卷烟流通链较正常卷烟流通链更为复杂，正规渠道中，卷烟从烟草公司到零售客户，再从零售客户到消费者，商业企业与消费者之间仅有零售客户一个环节，但二次批发户、被控制户、左右价格户参与的流通中，增加了一个甚至两个环节，它们的存在严重影响守法客户的经营，其二次批发、低价销售的行为直接导致不公平竞争，拉低卷烟经营毛利，影响守法客户经营信心。同时二次批发户、被控制户、左右价格户提高了卷烟违规流动的风险，它们具有出货快、货量大等特点，并且掌握一定的非法卷烟流动渠道，是非渠道卷烟流通网络的重要组成部分，无论是卷烟的流入或流出，这些户发挥一定的作用，这些户的存在不利于市场长期稳定发展。因此，在本项目研究中，加入卷烟“二次批发户、左右价格户、被控制户”作为专卖违法违规指标的二级指标进行评价。

零售户违法违规指标不可量化，为定性指标。设定该指标最高分值为100分。设定二级指标中的真烟外流户分值为100分。有违法违规行为的零售户，受利益的驱动，会铤而走险，外流可能性要高于二次批发户、被控制户、左右价格户，因此设定二级指标中的违法户分值为80分。经过对2016-2019年卷烟零售户违法信息收集整理，截至目前，城阳区无二次批发户、被控制户。左右价格户目前较多，烟贩很容易在该类客户店中低价购买到所需的卷烟，因此左右价格户的外流风险要大于二次批发户、被控制户，设定分值为60分，二次批发户、被控制户分值设定为40分。

通过历史数据分析，专卖評价指标及分值具体如表4所示。

1.3营销指标

根据经济学原理，商品市场价格与商品供需关系之间是相互影响的，存在着密切联系的。但是供需关系比较抽样，难以进行具化，我们利用SPSS软件，以卷烟销售价格指数为监测标准，计算零售户各项营销业务指标与价格指数的相关性，选定反映客户状态指数的指标因子。

通过相关性分析，我们在构建零售户状态指数函数时选择价格指数、终端存销比、订单满足率、标准订足率作为函数的相关因子，选择层次分析法（AHP法）构建客户状态指数函数，构建客户状态指数函数Z，将 F 写作关于价格指数（A）、终端存销比（B）、订单满足率（C）、标准订足率（D）的函数，如下所示：

X=F（A，B，C，D）

=a1×F（A）+a2×F（B）+a3×F（C）+ a4×F（D）

其中 a1、a2、a3、a4 是各个指标函数对应的权重F（A）、F（B）、F（C）、F（D）分别为四个指标对应的标准化函数。

对四个指标因子进行标准化处理的目的是为了便于认知及操作，我们将1作为零售户卷烟供需的平衡点。通过历史数据分析，当价格指数在1.1、终端存销比在26天、订单满足在75%、标准订足率在65%时，城阳辖区零售户卷烟处于供需基本平衡状态。因此得出四个因子的标准化函数： F（A）=价格指数/1.1;F（B）=（2-终端存销比/26）;F（C）=（2-订单满足率/75%）;F（D）=标准订足率/65%。参考 Satty 提议取值，进行权重赋值。

客户状态指数= [0.5×价格指数/1.05+ 0.3×（2-终端存销比/26）+0.15×（2-订单满足率/75%）+0.05×标准订足率/65%]×100

2建立预警分析模型函数

通过以上分析，我们得出预警分析模型的评价指标，有一级指标3个，二级指标14个，结合市局（公司）《精益监管风险防控系统平台风险》中赋予的客户经营状态、专卖、营销指标权重，预警分析模型的指标及函数为：

QS=F（X，Y，Z）=0.2×F（X）+0.5×F（Y）-0.3×F（Z）

=0.2×F（X）+0.5×F（Y）-0.3×[0.5×价格指数/1.1+ 0.3×（2-终端存销比/26）+0.15×（2-订单满足率/75%）+0.05×标准订足率/65%]×100

因客户状态指数与卷烟外流数量是成负相关关系，客户状态指数越高，卷烟外流风险越低，因此该指数在卷烟非法流通预警分析函数中作为负项列示。模型函数得分越高，卷烟外流风险越高，模型函数得分越低，卷烟外流风险越低。

3函数验证讨论

卷烟非法流通预警分析模型初步于2020年3月完成，模型函数包括3个一级指标，分别是客户地理位置、零售户违法违规情况、零售户状态指数。为了更全面的验证模型函数的准确性，项目组头脑风暴集体讨论，秉着谨慎性原则，项目组从历史数据中的285户外流零售户中随机抽取30户外流零售户作为实验数据A，从历史数据中随机抽取非外流零售户30户作为实验数据B，比较两组数据的外流风险得分，验证模型函数是否准确有效。

从图1可以看出，卷烟外流零售户外流风险得分高于非卷烟外流零售户得分，我们可以认为基于专销大数据的卷烟非法流通预警分析模型验证有效。

本文在指标选取时从客户经营状态、专卖、营销这三个方面进行选取，具有一定的科学性和合理性，为卷烟非法流通预警分析模型的构建提供了借鉴和参考。同时，预警分析模型体系的建立是一个动态过程，我们将在后续工作中进一步调整和完善该指标体系。

参考文献

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