范春霞

（华夏人寿保险股份有限公司焦作中心支公司）

一、引言

想要有效实现业财融合推进目标，就需要整合业务和财务资源，明确保险公司精细化管理核心任务，加强财务管理，动员保险公司各部门积极参与到生产经营的全过程中，深入分析各个阶段中的问题，通过系统化的研究制定改进对策。

二、保险公司业财融合概述和精细化财务管理之间的关系

（一）业财融合

业财融合是指保险公司在日常经营管理活动中，依靠财务工作把握业务数据信息，为保险公司健康发展提供科学的指导，确保决策可靠，在保险公司信息化转型趋势下，保险公司业务工作和财务工作数据信息量不断增多，对内部管理工作也提出了新要求，对此需要将财务和业务工作进行融合，通过业财融合新发展模式，加强内部控制，确保财务和业务活动的顺利进行。保险公司管理人员为了实现业财融合模式在财务管理体系中的充分使用，就必须深入掌握和了解保险公司实际现状，坚持因地制宜原则，综合选取和应用多种适合保险公司发展需求的模式和方法，用以保障业财融合在保险公司内部的全面推进。

（二）和精细化财务管理之间的关系

在业财融合下可以帮助保险公司整合资源，做好准备，降低成本，提高效益，确保财务管理的精细化、一体化，可以精准预估、控制财务风险，提高效益，最终实现计划、决策、考核的精细化。业财融合使保险公司财务管理变得更加精细化，财务信息和业务信息有机结合全面反馈，为保险公司生产经营决策提供重要依据，有效弥补传统财务管理中出现的问题，使保险公司财务管理能力提升至新的水平。于保险公司而言，其生产经营的基本目标就是实现利益最大化，财务管理通过对各个部门信息的有机整合与及时共享，将业务贯穿于保险公司生产经营各环节中，为保险公司经营利润的增长起到积极推动作用。

三、实施业财融合推进精细化财务管理的问题

（一）不重视精细化财务管理

当前很多保险公司管理层不重视精细化财务管理工作，管理水平低下，职业素质不高，在业财融合过程中没有根据各部门工作需求相互配合，无法实现信息资源的共享，在具体落实工作任务的过程中也缺乏领导者的指导。在日常的经营活动中，过度注重业务拓宽，忽视了财务管理，没有系统化的开展财务精细化管理工作，没有意识到该工作的重要性，人力和物力、财力投入力度不足。此外，保险公司各部门职责分工不明确，业务流程繁琐，财务数据指标不科学，单一将精细化财务管理工作归属于财务部门，导致财务工作和业务工作相互分离，严重影响财务管理和管理会计工作的进行，并对内部控制和保险公司经营决策产生了不利影响。

（二）财务人员知识体系不完善，综合素质低下

实施业财融合的前提需要确保保险公司财务人员知识体系的完善，确保财务人员综合管理能力的提升，在早期，业务人员主要负责保险理赔，保险方案制定，保险理赔指导等，没有深入到财务工作中，也没有进行财务预算、财务风险管理工作，无法实现保险公司精细化财务管理目标。在新时代下，保险公司精细化财务管理水平直接影响保险公司的核心竞争力，对此需要保险公司提高财务人员的专，但是很多保险公司不重视对财务人员的培养，财务人员往往经验不足，无法根据工作要求系统化进行财务计算。且在业财融合模式下保险公司也没有根据要求对财务人员进行职业资格的培训，对新条款和新法律、新环境的培训和学习，无法发挥精细化财务管理的作用和价值，无法通过实施业财融合来推进精细化财务管理，最终影响保险公司战略目标的实现。

（三）资源整合利用不足

当前很多保险公司精细化财务管理理念比较落后，在工作过程中将财务管理工作归属于财务部门，没有根据业务部门需求和现状开展财务工作，业财融合力度不足，无法发挥业财融合在精细化财务管理推进工作中的效力和价值。保险公司在具体评估业务活动时，财务人员也没有积极参与其中，对业务流程和标准不了解，没有采用现代化手段进行精细化财务管理，无法根据保险公司总体发展情况对保险公司精细化财务管理现状和实施效果进行评估和分析。无法整合内外资源，无法为保险公司科学投资和决策提供可靠的手段，导致财务管理问题较多，研究发现，很多保险公司没有将业财融合理念融入到精细化财务管理中，无法科学知道业务工作和财务工作的一体化进行，影响各个部门人员性沟通、协同力度。也无法搜集、整合业务和财务数据信息，无法发现财务管理风险，无法系统化的对业财融合动态进行监测，无法把握各个阶段的结果，严重影响保险公司的健康发展。

（四）组织架构不科学，风险防控不及时

当前保险公司组织架构不科学，无法促进保险公司经营流程的运转、无法科学设立职能部门，划分责任，也影响着保险公司决策的科学性，影响部分分工协作效率，对此需要保险公司加强重视，根据经营特点优化组织架构，创建高效、科学、严谨的组织架构，提高保险公司管理能力，释放保险公司发展活力，确保各部门积极配合。当前很多保险公司采用的是传统的职能架构和事业部组织架构，这种架构模式不符合业财融合基本要求，无法整合相关资源，导致业务部门和财务部门人员在职能上相互分离。另外，在改架构下也无法及时、准确识别财务风险，无法针对性的防控和治理，无法提高财务风险应对能力，最终阻碍着保险公司战略目标的实现。

四、实施业财融合推进精细化财务管理中问题的解决对策

（一）强化认知，增强管理能力

对于以上保险公司领导者和管理者不重视精细化财务管理工作，影响业财融合深度和管理水平提高的问题需要保险公司重点解决，确保业财融合有不同部门、不同人员的支持，确保其可以和生产经营活动同步进行，通过业财融合深度推进精细化财务管理工作的继续拧。对此，需要保险公司领导者和管理者重视精细化财务管理的作用和价值，加强重视，明确保险公司管理改革基本要求，不断学习，提高自身的管理能力，根据保险公司方向发展现状和要求提高财务管理标准，完善精细化财务管理体系和制度。采用信息技术创建财务共享信息化集成管理平台和系统，确保财务数据和业务数据的实时更新、相互流通、共享，最终为精细化财务管理目标的实现奠定基础。

此外，保险公司财务部门也需要在多个环节加强和业务部门的联系，要求员工积极参与部门联合中，把握财务共享服务信息平台功能和特点，掌握相关技能和规范要求，为精细化财务管理目标的实现提供技术手段和信息支持。对于保险公司领导者而言需要具备统筹规划的能力，创新经营理念，优化组织架构，提高自身的领导能力，利用相关政策和市场条件加强精细化财务管理队伍建设，引进人才，培养人才，通过信息系统进行业财融合专业分析和综合分析。鼓励各部门积极合作、探究，提高工作效率，降低成本，优化流程，科学分析业财融合各个阶段的财务管理问题，准确评估和防控财务风险，最终制定精细化财务管理计划，更好的提高保险公司综合管理水平。

（二）动员各部门积极参与，推动财务职能的转型

保险公司需要把握自身发展趋势和现状，有效发挥财务部门的职能作用，通过财务信息化管理，简化财务报表、预算编制流程，提高效率和质量，增强技术水平，以此实现财务职能的转变，明确财务人员的职能，促使传统的核算会计想着管理会计转变。最终指导保险公司科学规划战略目标和方针政策、做好决策分析，为保险公司创造更大的价值，此外，保险公司还需要在精细化财务管理下引入业财融合理念，从指标上、制度上、体系上、合作机制上、手段上进行改进，细化各部门工作职责，通过业财信息数据的共享和集成化处理，最终满足财务精细化管理要求。根据数据集成处理，准确传输数据，做好信息反馈工作，便于财务部门调整工作方案，促使财务部门深入到业务工作中，把握流程，在联动控制下提高财务管理水平，并将业务数据分析融入到财务管理中，根据具体情况、保险公司发展阶段特点制定财务指标，完善精细化财务管理体系，定期对各部门绩效进行考核和评估。另外，保险公司财务部门也需要调整考核机制和奖惩机制，科学选择绩效评估方法对业务工作完成情况进行评估，整合人力资源，营造有利的管理氛围，通过权力的优化配置让每一个员工都自觉为保险公司发展服务。

（三）加强培训，提高人员的学习能力

在业财融合背景下财务人员需要增强主动性和创新型，根据融合要求共同构建方法体系，对于保险公司而言也需要动员全体员工积极参与，并加强对特殊技术工种的培训和考核，确保人员可以持证上岗，以此加强保险企业人才队伍建设力度。此外，在当前的劳动力市场变化下，保险理赔员流动频繁，对此需要加强对人才的优化配置，确保其可以正常刘推动，在此基础上需要创新职业培训方式，人才考核指标体系，加强对保险人员的的继续教育工作，设立专门的学习型岗位，以此营造良好的学习氛围。另外，我国需要加强提高保险人的岗位职责要求，明确职业分类，确保人员积极学习新法规、新条款、新技术，有效满足岗位需求，增强保险行业发展的前瞻性，动态性，最终保证工作质量。

（四）优化组织架构，完善内部管理制度体系

保险公司组织架构对保险公司发展，科学决策，生产经营都有着一定的影响，对此保险公司需要根据时代要求，业财融合背景趋势不断调整组织架构，并制定完善的内部管理制度体系，确保业财融合预期目标的实现，并根据精细化财务管理实施过程不断优化组织架构，对此保险公司可以从以下几个方面进行：第一，保险公司需要根据战略目标，业财融合现状，精细化财务管理要求完善现有的内部管理制度，并完善精细化财务管理体系。第二，保险公司需要改变现有的组织架构，根据各部门职能特点科学规划目标和任务，系统化的开展业财融合工作，比如保险公司可以创建财务BP，将财务管理基础工作和业务活动进行结合，根据财务数据把握业务发展动态，促使财务部门和业务部门有效对接。通过数据整合，信息共享促促使业务部门和财务部门相互促进，跨部门合作，优化生产经营模式，完善各部门工作体系，最终实现精细化财务管理目标。

（五）创建业财融合信息化管理系统

首先，保险公司可以积极利用大数据技术和云计算技术创建业财融合信息管理系统，依靠系统功能处理数据，深度挖掘有价值的数据信息，增强信息共享深度，通过数据支持业财融合工作的进行，为精细化财务管理工作的进行提供技术支持和服务支持。其次，保险公司需要根据产业发展趋势和财务管理现状、战略目标创建信息共享服务平台，通过平台搜集、处理、传输、利用数据，打造数字化财务管理模式。在此过程中保险公司也需要加强网络安全管理，确保财务信息数据的完整性、真实性、可靠性，避免出现各种信息泄露和丢失的问题，根据系统板块科学设立系统权限，在此过程中还需要加强监管，确保业财融合系统稳定运行，增强系统的有效性。最后，保险公司需要细化业财融合管理系统，可以从ERP 系统、业务系统、资金系统层面继续拧管理，确保各系统任务明确、职能清晰、目标清晰，针对性的开展财务和业务工作，为精细化财务管理目标的实现奠定基础。

（六）推动智能化转型，提高财务管理水平

保险公司可以将人工智能接入到云系统中，通过系统分析业务和财务数据信息，明确任务完成情况，并将处理后的数据引入到财务系统中，增强业务活动的针对性、时效性，和市场进行精准对接，降低成本。将信息化建设目标作为自身高质量发展、创新发展、新动能发展的关键，在业财融合下推动财务管理向着数字化、智能化方向发展，并从保险公司战略性、前瞻性思维出发将业财融合和信息化建设进行结合，助推精细化财务管理目标的实现。比如，保险公司可以根据产品的具体生产、作业过程，分场地、分阶段、批次实现全进全出，加强对生产和成本核算的批次化管理，以此满足精细化，规范化、合理化的财务管理需求。另外，还需要绘制产品生产曲线、制造程序来指导生产，从生产计划确定、生产标准控制、偏差分析、标准调整等过程出发，形成闭环管理体系，提炼出适宜的公司的科学生产数据标准，将生产结果与标准进行差异分析，降低生产成本，提高生产成绩。以此实现精细化财务管理目标，在此过程中可以通过智能成本核算方法，明确成本费用支出流程和结果。

五、结束语

总之，保险公司运营环境的不断变化要求保险公司需要优化业务流程，创新财务管理模式，通过信息技术拓宽业财融合深度，科学处理各部门工作过程中的信息数据，将财务和业务工作进行结合，将财务信息和非财务信息进行整合，为内部管理、决策的进行提供支持。、此外，保险公司还需要把握业财融合背景趋势，科学分析生产经营利弊条件，通过业财一体化数据处理加强内部控制，加强精细化财务管理，降低财务风险，创新业财融合模式。