文/金恺（浙江省科学器材进出口有限责任公司）

我国进口贸易业务呈逐年增加的趋势，又因信息技术的有效融入，而使得商品信息变得更加一目了然。通常而言，进口贸易是指以前拥有进口经营权的外贸企业为基础，或在此基础上建立自己的进口商品贸易企业。进口贸易在我国刚刚起步阶段时，由于各种法规和工作方式尚处在探索阶段，有些企业在进行贸易时，往往会使用不准确的资料。然而，这样的工作方式对于进口贸易的发展十分不利。随着进口贸易业务的日益完善和我国进口贸易的不断发展，许多外贸企业已开始以向进出口贸易双方提供服务平台以及融资渠道为主。进出口代理已成为外贸企业的基础业务，尽管利润不高，但是风险相对较低。不过，随着市场竞争的加剧，许多外贸企业也开始逐渐转移工作重心。为了保证我国对外贸易的高质量发展，必须及时发现其存在的资金风险并采取相应措施。

一、利用进出口信用保险业务

从进口代理业务开展的情况来看，国内外都具有进口与出口的资金管理制度，并能够有效地为企业的工作提供强有力的后盾，企业在工作中能够更加顺利地进行。出口国家制定的出口信用保险体系会控制因出口商而产生的风险，从而为进口商的商业行为提供有效的风险保障[1]。这样，就可以有效地确保费用成本，如果与进口企业合作的出口商是由出口国大力扶持的，那么其只要能够通过审查，就能够享受到政策支持。所以说，有部分进出口企业就能够根据这些对外担保政策从银行那里获取资金，这样就能够有效地保障资金问题。进口信用保险特指预付款保险，是确保预付款在特定条件下回收的保险制度，并且结合供货商资信调查，选择优质的供货商，此外，还要投保国内贸易的信用保险，降低应收账款的风险。这几种信用保险体系能够保证进出口业务的基本秩序，把控不必要的风险，其中最后一种是核心策略。

二、进口商品所有权控制

外贸企业在开展代理工作时，有时会出现为客户垫付款项或者是信用证额度被占用的情况。为确保货物的安全，常用的办法是采用货物的有效监督或者是对货物的所有权凭证进行保存，这样就可以确保货物与资金的万无一失。例如，外贸企业在进行家电贸易时，有些企业的货物较多，会根据回款来进行出库，对于那些进口数量并不够多的或者是客户缺乏资金，想要提货进行销售时，常用的办法就是应该提供入境货物检验检疫证明以及进口海关证明书，这些有效凭证等在回款以后才进行交接转移。为有效地避免资金的风险问题，还应该对开信用凭证时控制一定的额度，为约束客户的行为，还可以事先收取一定的保证金。对于那些以往合作得比较愉快的、无论是信誉方面还是回款速度方面都较好的客户应适当地放宽条件，比如给予一定的资金占用额度，银行授信额度等，客户可以长期进行使用。

三、做好信誉风险的防范工作

在国际贸易中，代理企业的地位比较特殊，它是以代理的形式存在。代理企业在执行有关的工作时，会签订合同，按照不同的进出口情况，履行自己的职责。在整个交易过程中，代理企业都要收取一定的服务费，而这部分服务费又与委托企业的进出口业务的销售情况息息相关。然而，实际情况下，一些代理企业只会把精力集中在代理服务的收益上，而忽视了委托企业自身的特点。在此种背景下，代理企业会更倾向于只做少量生意，并且增加服务费用，并要求委托企业全额预付，这样就会给代理企业带来很多负面影响[2]。代理企业要实现高质量地开展相关工作，推动企业的发展，特别在大宗商品的代理进口服务中，需与远期信用证业务紧密相连，并具备一定的贸易融资能力，维持与委托客户的长期业务关系。在长期的进口贸易中，如果要进行高品质的完成货物进口工作，那么就必须向国外支付一笔定金，当委托企业获得到代理企业进口的货物以后，有些委托企业会将销售货物所得的资金据为己有。但是，当信贷凭证到期后，一些委托企业却不能及时付款，造成了代理企业在进出口贸易中资金难以有效地进行收回。因此，代理企业在经营此类业务时，必须对顾客的信誉重视起来，一定要科学谨慎地审查那些长期业务，可以运用信用调查工具和方法对委托企业资质和资信进行评估。此外，外贸企业还应有效地做好企业融投资工作，应将关注的重点放在那些资金比较多且市场占有率高的商品上，并选择那些信用极强的顾客。还应该注重控制货权的工作，一定要等到收取到客户的所有款项后，才能够允许客户取货。重点管控长期信用凭证，如果延期产生的成本费用，也应该及时地进行科学调整，并把控好信用凭证工作环节，以节省企业成本。同时，外贸企业也要做好应收账款的管理，可有效地避免资金风险的问题。要根据自己的实际状况和持有成本，合理地控制应收账款的规模，及时收回，并制定出一套切实可行的考核和奖惩机制。与未到期应收账款的客户保持联系，并定期进行核对，避免拖欠。针对逾期未付的应收款项，要着重研究其产生的原因，并根据其特征，采取相应的追款方法。对已有欠款的顾客，原则上不再给予其信用额度。有关工作人员离岗时，必须严格遵守有关手续，如发现坏账等情况，则追究有关人员的责任。

四、利用银行贸易融资

外贸企业在开展相关工作中，信用证一般需要支付大量金额较大的贷款。但是要实现销售回款的前提是客户来进行提货，但是外贸企业又是开证方，所以应务必承担起付款的责任。当外贸企业进行资金支付时，就会占用一定的资金，有时甚至会出现没有资金可用的局面，造成一定的资金风险问题。外贸企业为有效解决此种情况，就可以通过银行进行贷款，并将货物抵押给银行。也就是说，让银行与外贸企业规定一个日期，先由银行来帮助外贸企业垫付款项，这样就能够避免外贸企业发生资金短缺，从而影响企业发展的问题。例如，有些企业进口代理的是一些先进技术装备和关键零部件，这些设备价格昂贵、目标客户群单一、受国外供货商垄断、支付条件苛刻，并且在国际环境复杂多变的情况下，国外供货商的实际运营情况难以甄别，无法准确判断市场风险。但上述产品对国家科学研究、科技开发起着至关重要的作用。由于这些设备具有很高的价值，所以在进口时所涉及的授信额度以及资金都较大，而且设备涉及安装调试周期较长，回款周期久，这时代理企业就需要运用银行的融资工具，为委托企业提供有效的融资平台，解决他们的资金问题。虽然这是代理业务，但是由于市场环境复杂多变，客户融资的渠道与资金的能力都不尽相同，他们也面临着很大的资金压力[3]。所以，相关财务部门应与业务部门进行有效联合，为确保资金的安全性，可以通过避免财务风险来实现。从而使企业业务的开展，拥有更多资金的支持。

五、财务风险控制问题

汇率问题是代理企业在开展工作中较常遇到的问题，代理企业的财务情况会受到汇率改变的影响，而汇率的改变更会使外贸企业产生一定的风险问题，严重时甚至会影响外贸企业的正常运转。因此，代理企业要想有效地规避汇率方面存在的资金风险问题，可从以下几方面入手：第一，对当前市场情况进行深度调查与有效掌握。财务管理工作人员的工作水平直接影响着代理企业的资金风险情况，所以代理企业应积极做好这部分工作人员的培训工作，以确保他们能够根据时代需求而更新自身的财务工作理念与工作模式，在有效地提升他们对于数据信息的敏感度、收集能力的同时，还应该提升他们的数据分析能力。并能够高质量地运用各类现代化财务办公软件来完成工作，以确保财务管理工作人员真正地发挥出实际作用。第二，代理企业还应该建立健全财务工作流程制度，并根据不同的业务性质来制定不同的保证金制度，充分了解商品生产情况以及商品的销售情况，以确保可以更加顺利的回收资金。第三，还应该建立健全财务内部控制制度，对权责分配制度、财务审批制度、绩效考核制度等都应该有效地进行完善。还应树立企业文化，在企业中营造注重资金风险管理的氛围，并积极地调动全员参与意识，确保财务管理的各项工作都能够有效开展。第四，支付方式为信用证的可以委托银行锁汇，其他支付方式可运用多币种操作。目前，人民币也是国际结算货币，在实际操作中应站在作为客户的立场上，签订人民币结算的合同，也是规避汇率损失的一种办法。

六、资金风险的源头控制

我国进口代理业务主要是指进出口企业为进出口贸易的各方提供一些营销和进出口业务，并收取一定的服务费用，由贸易双方自负盈亏。对外贸易代理可以促进生产厂家和对外贸易企业之间的有效联系，这样在国际贸易竞争市场中就能够体现出生产企业的身影，从而改变过去的工作模式，达到双赢。在开展进口代理业务时，应遵循商品分工原则、特定商品审批原则、许可证制度原则以及进口商品法律检验原则等。有部分代理企业在最近几年里资金流动效率并不高，进口难度与日俱增。为了摆脱这一困境，他们会迅速扩大自己的经营范围。但这样做也会让一些别有用心的人有机可乘，一些不法之徒会以欺诈等方式在代理企业的经营中引起一些风险。比如，这种不法人员会开设一些虚假发展，再利用代理企业的进出口经营许可证来获得一定的退税，从而使外贸企业蒙受经济损失。代理企业要想有效地防范资金风险，必须从源头上做好防范，加强对进口商品的一切权利的管控，做好商品的监管，并对商品的交易凭证进行有效的管理，在确保商品安全的同时确保资金安全。值得一提的是，特别是要保管进口海关证明、进口货物检验等相关的凭证，等到款项回收完毕，再进行交接。

七、设计优化合同条款

代理企业为避免资金风险问题，可以从设计、完善委托代理协议和进出口贸易采购合同等方面着手。有些代理公司在签订合同时，往往会采用供货商的模板来调整代理协议，而不能根据实际情况而改变，这就造成了很多问题。第一，设计优化代理协议条款，详细规定客户内资拨付的日期、明确结算时点及结算单据以及周转资金的使用利息入手。第二，通过对进口采购合同的优化，可以控制资金流出，减轻资金的紧迫感[4]。首先，在双方的合同中，包括箱单、保险、发票、运输单、质保书、客户验收文件，这些都约定好所需要的使用时间。而付款文件中最为核心的内容是客户验收文件，这是一种可以直接向客户提出结算和转账的证据。有效控制预付款比例，留出凭验收文件再对外支付的比例，控制资金的流动速度，减少资金的风险。

八、结语

综上所述，在新时代的背景下，各国间的联系和交流越来越紧密，对外贸易企业在获得快速发展的同时，也面临着各种各样的资金风险，这对企业的高质量发展起到了一定的阻碍作用。因此，我国代理企业必须提高认识，积极主动地发现自身发展中的问题，并提出相应的改进建议。同时，企业全体员工要加强对资本风险的防范，提高工作的警觉性，减少或规避各种财务风险。同时，要积极制定各种规章制度，做好经营、财务、内部的管理，及时有效地发现潜在的资金风险，为企业的持续发展提供必要的保证。

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代理进口业务是指外贸企业接受委托单位的委托，使用委托单位的外汇进口商品并按代理方式作价加收手续费销售给用货单位的销售业务。代理进口与自营进口不同，代理进口所使用的外汇都是委托单位的外汇(如委托单位的自有外汇、外汇借款、以进养出外汇等),无须占用代理企业的自有资金。代理进口商品的国外货款、国外运保费、进口税金以及各种国内费用都由委托单位负责支付,其盈亏责任也完全由委托单位自行承担，外贸企业仅按一定的比例收取手续费。