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浅谈呼伦贝尔中俄贸易银行结算问题

2022-02-02李嘉

中国商论 2022年3期
关键词:结算呼伦贝尔中俄

摘 要:随着中俄两国关系的不断进步,经贸关系不断加深,中俄贸易的发展走向了标准化和国际化。本文通过对呼伦贝尔中俄贸易及结算的发展现状进行分析,指出该地区中俄贸易结算过程中存在的问题以及原因,特别是其中银行结算业务的不足之处,提出需要拓展商业银行的结算渠道、完善金融政策制度等有针对性的建议,来完善呼伦贝尔中俄贸易及结算业务。

关键词:呼伦贝尔;中俄;贸易;银行;结算

本文索引:李嘉.浅谈呼伦贝尔中俄贸易银行结算问题[J].中国商论,2022(03):-075.

中图分类号:F811 文献标识码:A 文章编号:2096-0298(2022)02(a)--04

中国和俄罗斯目前处于历史上最好时期,中俄两国关系的不断进步,经贸关系不断加深,随着俄罗斯市场的逐渐稳定和俄罗斯市场对中国企业的需求不断增加,两国之间的贸易不再是初期的简单交易,而是随着贸易发展走向标准化和国际化。

1 中俄贸易发展现状

1.1 贸易方式多元化

贸易的经营主体——商业运营商决定其经营方式,即如何进行贸易,同时要考虑到各种因素的组合。中俄在呼伦贝尔市的主要贸易形式有以下三种。

(1)一般贸易。一般贸易是指由单边输入关境或者由单边输出关境的进出口贸易方式。其交易货物是企业单方售定的正常贸易进出口货物,是海关所监管货物的一种形式。一般贸易的经营主体主要为拥有外贸经营权的国有外贸企业,经营较为正规,企业规模较大,资金拥有量多,企业资信较高。

(2)边境小额与旅游购物(以下简称“边贸”)。边境小额与旅游购物通常是指依据法律和国家与国家之间所缔结的合同(约)和根据相关法律法规所通过的条款以及规定进行的进出口条例在毗邻边界间的地区所进行的贸易形式。

(3)包机贸易。包机贸易是中俄边贸的重要组成部分,由于这种贸易方式本身就有企业(经营者/个体工商户)在交易过程中偷税漏税的问题,而且存在诸多问题,一直存在比较大的争议。同时,按我国民航管理的有关规定,俄方的包机只能空舱飞往我国,因此,中俄包机贸易在实质上就是单方贸易,即中国对俄罗斯的出口,这种贸易方式是高风险高回报的。

近年来,呼伦贝尔市对俄的贸易方式不断规范,贸易层次不断提高。对俄贸易由最初的易货贸易、旅游贸易形成了以边境小额贸易为主,一般贸易和加工贸易迅速增长的局面。

1.2 发展现状

近年来,呼伦贝尔市对俄贸易发展经历了从分散到聚集,从简单小规模边贸向国际贸易的方式转变。随着两国之间大型工程合作项目的增加,经济、贸易、金融的交往日益频繁,显示出了两国合作的巨大潜力。

1.2.1 主要贸易产品

近年来,呼伦贝尔市对俄进出口产品的结构在双方贸易的发展中进一步优化,双方贸易互补性不断增强。俄罗斯资源富集,但其轻工业、农畜牧业相对落后,这与我国资源紧张,轻工、纺织、农畜牧业相对发达形成极强的互补。

矿产品和贱金属及制品是俄罗斯对我国出口的最主要产品。俄罗斯对中国出口的矿产品主要为矿物燃料、矿物油及其产品、沥青等。2019年,中国从俄罗斯进口矿产品达到449亿美元,成为中国从俄进口的第一大商品品类。

1.2.2 贸易规模与结构

2019年俄罗斯与中国双边货物贸易额为1106.5亿美元,增长2.2%。2020年中俄双边货物贸易额1077.7亿美元,连续三年突破千亿美元大关。2020年俄羅斯进出口贸易总额高达5719亿美元。从中俄双边贸易额占俄罗斯总贸易额的比重变化情况来看,这一比重逐年攀升,可以看出中俄双边贸易深度逐年攀升。2020年中俄双边进出口贸易逆势增长,总额达1077.7亿美元(折合人民币约7015亿元),我国已经连续10年成为俄罗斯第一大贸易伙伴。

2 中俄贸易主要结算方式

贸易方式是相应于从事贸易经营主体的一样道理,结算方式是由贸易方式决定的,根据结算方式的不同特点,同时考虑到经营产品的特点,经营主体自主选择不同的结算方式灵活结算,获得最便利的融资结算途径。鉴于中俄贸易目前的主要贸易形式,呼伦贝尔中俄贸易结算方式中常用的形式有以下几种:

2.1 现汇结算(通过银行结算)

现汇结算是一种较为正规的贸易结算方式,它通过银行办理相关结算业务,而非直接进行现钞交易。目前中俄贸易中的现汇结算有两种方式:

(1)间接结算:是中俄贸易双方通过指定的双方都信任的第三国银行,转开信用证或转汇的形式进行结算,不涉及双方境内的银行。

(2)双方金融机构(商业银行)进行直接通汇结算:是中俄两国双方金融机构间建立正式的代理账户关系,通过商业银行间相互设立清算账户,用于办理具体直接.的电汇、托收、信用证等贸易及非贸易方式下的银行结算业务。

2.2 现钞结算(不通过银行结算)

通过现实货币进行结算也是中俄贸易交往中一种主要的结算方式,在中俄双方贸易额中占有很大的比重,最初是因为银行结算的发展不完善,渠道不畅,导致中俄商人携带现钞,交易双方当面直接进行现金结算成为主要的交易方式。这种方式不通过银行办理业务,主要有两种形式:

(1)易货结算:易货贸易是通过一种将等同出口货物与基于商品贸易的进口货物直接结合起来的贸易方式。在国际贸易过程中,签发信用证时,也就是当交易双方签订一项易货交易合同,易货交易合同中规定,出口货物应按商定好的价格通过信用证来支付。首先开立的信用证必须经过对方签发的信用证的收到、认同/批准对方开出的等值或基等值的信用证方可生效的条件。

(2)对打(抵消)结算:在开展进出口业务的企业之间,通过协商,另一方进出口所需的资金通过在从事单独进出口业务的企业之间进行协商,存入另一方的银行账户。

现汇结算的两种方式相比较,间接结算方式由于是双方经过财力雄厚资金储备多的第三国银行办理结算相关业务,故风险相对较小,但是货币资金在交易过程中周转时间长,一般需要7~15天,并且第三国银行所收取的手续费较高。

直接通汇方式灵活性较间接结算要高很多,它运作的方式决定了其较高的时效性(汇兑当天资金即可到账)、较高的风险性,但因此费用也必然低于通过第三国转账的间接结算方式。另一种重要的结算方式即现钞结算,是一种历史悠久的结算方式,在旅游购物等边贸和包机贸易中是一种常见的结算方式。其操作的方式使其具有灵活性、简便性、周转快的特性,但是同时具有很高的出入境风险。其中“对打结算”,其所依靠的只有双方外贸公司之间的商业信誉,不符合外汇管理的有关规定,但是从一定程度上来看也能够避免“汇兑损失”(即由于我国以人民币为记账本为单位币,当有外币收入的时候必须转换为人民币记账,汇率变动将会产生外汇兑换损益)和携带现钞的风险性。

3 中俄贸易结算业务

3.1 贸易结算业务

贸易结算就是应用一定的金融工具(汇票、本票、支票等),采取一定的方式(回复、托收、信用证等),利用一定的渠道(通信网、电脑网等),通过一定的媒介机构(银行或其他金融机构等),进行国与国之间的货币收支行为,从而使国际间的债权债务得以清偿。

在国际贸易交易中,交易货款双方的收付实现直接影响双方间资金的周转和相互融通,同时伴随着各种金融风险和交易费用负担,它关系到买卖双方的利益和得失。而银行正是作为办理货款收付等结算业务的“媒介机构”,因此它在贸易结算过程中起着至关重要的作用。

3.2 对俄贸易银行结算的主要工具

目前呼伦贝尔中俄贸易的银行结算中,作为工具结算方式较为单一,汇款方式结算占据主导地位,使用信用证来结算的比例很低,且现汇结算通常是通过第三国商业银行来转汇完成,其他结算工具的作用未能充分发挥。

(1)现金结算,无需通过银行渠道,步骤简易,大约有30%的贸易交易量是通过支付现金方式交易完成。

(2)汇款(电汇)是指交易双方中的付款人主动通过商业银行或者采取其他支付途径将交易款项汇交收款人。一般是由交易中购买方按合同双方约定的条件(如收到单据、票据或实物)的具体交易时间,将交易货款通过商业银行直接汇款给售卖方。

(3)托收是资金移转流向与汇款完全相反的一种结算,指债权所属人(收款人)向商业银行提供具体收款凭证单据,委托商业银行通过国外代理银行向国外的债务所属人索取具体款项的一种工具。

(4)信用证支付方式指商业银行根据进口商所提出的付款请求,对出口商发出、授权出口商所签发的,利用银行作为付款人的汇票,目的是保证将来符合合同条款规定的汇票和单据一定能够承兑和付款的保证文件。

银行参与结算并收取相应的手续费过程中,必须履行作为委托人即开证申请人的担保,并承诺对收款人能够提供各种规定单据的持证人付款。银行在信用证结算业务过程中承担的风险较前几种结算方式的风险显然要大得多,且业务更复杂,但是实际的结算参与程度是最高的。

(5)银行保函属于银行信用,是商业银行根据交易过程中申请人提出的请求,向受益人开立的、承诺和担保会履行某项义务的、并承担担保相应经济赔偿责任的一种书面承诺文件。银行在办理担保业务的时候,提供一定的担保形式,即以银行保证书的形式提供,并收取相应的手续费。

3.3 支付手段

呼伦贝尔中俄贸易过程中的支付手段主要是以美元为主,辅以人民币,卢布所占比重较小。其中,现汇结算均以美元结算,而现钞结算则有部分人民币和卢布。而在边贸和包机贸易过程中不仅使用人民币和卢布,也使用美元结算。

4 對俄结算中银行业务存在的问题

4.1 银行对俄结算业务的设置不健全

银行作为对俄贸易结算的主要承担者,是买卖双方资金流动的中介机构,应该积极为买卖双方提供安全、规范、便利的结算手段。然而中俄边境的商业银行在对俄结算的过程中设置很不健全,同时面对俄方政府和银行较低的资信,很难快速发展,同时也给自身带来了许多风险。

4.1.1 结算工具种类单一

单一型的结算方式是中俄贸易结算的现状,仅仅汇款就占用了结算业务的大部分,信用证等安全的以银行信用为依托的结算方式却很少使用。以呼伦贝尔市最大的对俄口岸满洲里市为例:1994—1996年对外贸易间的结算业务中,付汇业务占比63.30%;结售汇业务中售汇业务占比65.10%。具体支付方式大多数是汇兑。通过分析计算可知,现汇业务中80%以上都是通过第三国来转汇完成。虽然中俄银行间已是代理行关系,可以直接进行通汇结算,但此业务并没有发展成熟,贸易双方仍在沿袭惯例,采用通过第三国资信较高的银行转汇并以美元结算。这种不完善的业务设置,导致了贸易双方可选性减少,出于对安全性和时效性的考虑,中俄商人多数采取“对打”、现钞等方式回收资金,这样不仅导致了银行业务量的减少,银行的一项主要业务缺失,对于外汇监管也非常不利,使国家难以计算贸易额不利于采取宏观调控。因此,单一的结算工具是制约中俄贸易结算全面、健康发展的较大阻碍,应该发展全面的多样化的结算方式。

4.1.2 业务规范性差,从业人员素质不达标

国内边境地区的大部分银行都以办理国内业务为主,缺乏国际合作的经验。从业人员对俄方的金融政策、外汇管理法规、银行结算体系、业务品种、结算方式等缺乏了解和沟通,难以建立起统一的结算平台和具体规范的操作办法。

边陲小型商业银行的管理不完善,各项结算任务无统一标准,缺少规范的业务操作流程,各项任务比较明晰的统计资料缺乏,也是致使业务规范性差的原因之一。银行开展外贸业务的积极性差,不主动承揽外贸结算业务,加之从事贸易的买卖双方对于银行结算业务的安全性和便捷性没有充分认识,致使大部分贸易结算业务仍然处于不规范的状态,通过正规的银行转汇及信用证结算方式很少。据统计,贸易融资所占商业银行的外汇贷款余额比重不足3%。实际发生的贸易额所对应的结算业务需求是相对增长的,银行的结算业务只有与融资需求同时增长,才能够更好地发展自身的国际业务,并有效地促进边境地区经济的发展。

4.2 不完善的政策体制制度,银行积极性低

中俄结算过程中,中方已经制定了一系列的相关规定,保障对俄贸易的顺利、安全、规范进行,但是由于中方和俄方社会和经济的特殊情况,特别是金融体系还不健全。因此,在对俄贸易结算方面,银行获利和承担的风险不成比例,且对该项业务的认识也不全面,导致对俄贸易结算过程中,商业银行处于被动地位。

4.2.1 人民币的“关税”

目前,俄罗斯海关对于卢布和人民币,都是视同商品1.25%的税率来征收关税,俄罗斯海关对调运卢布入境的商业银行征收高额的关税,这也使其在中方市场上所流通的卢布现钞难以调运回俄国境内,从而导致卢布的流入量远大于人民币的流出量。此外还有高达1%比例的押运费用。

4.2.2 人民币与卢布的不完全自由兑换

2006年以前,卢布和人民币都是非自由兑换货币,而过去的本币结算中都是利用美元来进行套算。2006年7月1日开始,俄罗斯政府宣布卢布可以实现自由兑换。从官方所公布的汇率来看,仅是单纯现钞汇率,俄罗斯的各种商业银行是根据中央银行所公布的卢布兑换人民币的中间价,并结合自身情况来拟定卢布和人民币间现钞的汇率,而目前本币业务的汇率确定仍然沿袭原有的方式,即通过美元进行换算测算出卢布/人民币的汇率。这种本币汇率的套算处理方式,并不能真实反映人民币和卢布间实际的购买能力,也违背开展本币结算业务的初衷,在无形之中增加了中俄银行的工作量,也制约本币结算业务的发展和壮大。

从实际的兑换渠道方面来看,人民币与卢布现钞在中俄两国境内进行的流通兑换,主要在民间市场来进行流通。我国境内合法的兑换点主要设置在个别特设的银行和旅游接待点;在俄方境内,从俄方市场上经商的我国民贸商人、旅行社导游和俄方炒汇人员处都可以兑换到人民币现钞。我国边境地区民间的卢布现钞交易比较活跃,兑换卢布主要的场所通常是边贸的市场摊位、酒店和餐厅,也包括黑市交易。俄方老百姓可以直接在民贸市场购物时兑换;而专门从事卢布现钞交易的炒汇人员,可以从边贸企业和旅游人员手中收购卢布现钞后再进行炒卖。

4.2.3 外汇管理制度

国家对于外汇管理方面制定了许多限制,例如:边境贸易核销、国际收支申报、人民币与卢布的出入境、人民币与卢布汇率自由浮动、人民币与卢布经常项目兑换等方面都有限额或禁止的规定,导致正常的中俄贸易结算陷入困境,使得商业银行不愿从事此项业务。

5 完善呼伦贝尔中俄贸易结算的对策

5.1 拓展商业银行的结算渠道

在银行进行贸易结算业务的过程中,作为银行应该充分发挥其现有结算方式和结算品种的积极作用,并寻求拓宽新型结算品种,以期拓宽中俄双方的边贸结算渠道和效果,注重建立结算风险金制度来预防结算风险。

5.1.1 拓展信用证的使用

信用证议付是国际贸易业务中的一种常见且经常使用的付款方式,是由银行替买家(进口方)在单证相符情况下向卖家(出口方)支付的一种结算方式。其最大的优点是用银行信用做担保支付。出口商只需要按照信用证的要求提交符合信用证规定的各种单证,就可以做到“单单一致,单证一致”,得到银行的付款。因为货款支付是以取得符合信用证规定的对应货运单证(据)作为条件,从而避免预付货款的风险,所以信用证支付方式在较大程度上解决了进出口双方在付款和交货问题上的矛盾。在目前的结算业务中,信用证L/C仍是主要工具,是一种较安全便捷的结算工具,在国际上的贸易结算中占有重要地位,因此应积极推广和规范信用证议付的使用,使之成为与汇付同等重要的主要结算手段。

5.1.2 发展互联网金融(电子化支付)

互联网金融有成本较低、效率较高和服务范围更广的优势,实施互联网金融电子化能够从总体上提高贸易应用系统与银行服务相融通,提高银行同业竞争力。

5.1.3 拓展贸易融资类其他产品

推出面对高端客户的结算融资产品,如(1)进出口押汇就是中俄两国通过进出口商进行交易时,出口商用所得的票据、信用证、运货提单、保险单据和发票等全部单据作为担保资料,通过金融机构来押借款项,再由金融机构凭全部运货单据向进口商来收取货款的一种新型融资方式。(2)利用提货担保来减轻开证申请人(进口商)货物滞港费用负担,及早提货、销售,加速资金周转,费用低,手续简便。

5.1.4 国际卡业务

在双边境内地区开办信用卡(国际卡)业务,保证持卡人既能用于支付结算,又可以在银行柜台或ATM机上提取本币现钞。

5.2 完善金融政策制度,降低银行结算风险

5.2.1 支付手段管理

(1)人民币本币结算制度的完善

在确定实施中俄银行本币结算以后,国家相关监管部门进一步推进金融政策的完善和贯彻是重中之重。银监会和相关管理部门应积极寻求解决本币结算过程中程序技术所存在的问题,具体操作过程应在国际收支申报系统和银行会计核算系统中增加相应的结算币种,以满足国际贸易中本币结算业务发展的时代性需求。采用这种结算制度对于银行本身是非常有利的,极大地减少了结算业务量。

(2)汇兑管理

汇兑管理一直是中俄双方政府管理双边贸易和结算问题的重点,近年来双方不断出台各种条款,希望能在规范中俄贸易结算制度的前提下,适当地放宽政策约束,不断促进双方贸易业务的增长,增加两国的贸易额。

5.2.2 改善金融整体环境

2010年以来,中俄贸易总额呈逐年上升趋势,而银行在办理结算业务中第一大风险就源于境外银行自身的信用风险,不完善的金融政策体制制度,会直接导致商业银行积极性低。如果制定政策方针并利用政府间的协调,在边境建立一个由双方中央银行负责的金融结算中心,鏈接双方清算系统并将贸易双方所进行的结算通过这个中心点办理,银行信用转化为政府信用,既可以做到贸易双方进行直接通汇和结算估值,加快了资金的周转速度,节约了结算费用,又可以降低银行间的信用风险。

6 結语

通过制定相关政策,加之中俄双方加强沟通协调机制,促进知己知彼的透明化合作,来改善两国贸易结算,助力中俄贸易更好地发展。

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A Brief Discussion of Bank Settlement Problem of Sino-Russian

Trade in Hulun Buir

The Party School of Municipal Party Committee of Hulunbeier  Hailaer, Inner Mongolia  021000

LI Jia

Abstract: In pace with the uninterrupted advancement of friendship between Russia and China and the deepening of economic and trade relations, the development of Sino-Russian trade has moved towards standardization and internationalization. Through the analysis of the current situation of Sino-Russian trade and settlement in Hulunbuir, this thesis aims to point out existing problems and reasons in the process of Sino-Russian trade settlement in the region, especially the deficiency of bank settlement business, and puts forward some concrete targeted proposals such as expanding the settlement avenues of commercial banks and improving the financial policy system and so on, in order to perfect Sino-Russian trade and settlement business system in Hulunbuir.

Keywords: Hulunbuir; Sino-Russian; trade; bank; settlement

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