■文／占中正

大数据应用于社保稽核工作，让传统的稽核职能、手段、范围、流程等都发生了改变，这对于提高发现问题的效率和精准度，对于加强稽核内控体系建设、优化经办服务标准化体系都具有重要意义。

社保稽核面临“四大转变”

从“开源”转变到“节流”。以往社保稽核的职能只重视“开源”，即主要对单位少缴漏缴保费等征缴问题进行稽核。随着征缴职能移交税务部门，社保经办稽核势必要转变到“节流”上来，也就是要进一步加强对基金风险的防控，将一个个看似不相关的数据，通过大数据的分析建立关联，从中挖掘疑点数据和筛查风险。特别是针对违规参保补缴、违规提前退休、违规领取待遇等问题，构建比对筛查模型，定期筛查疑点，有效遏制各类违规行为的发生。

从低效率转变到高效率。以往的管理决策是“领导怎么说就怎么干”，现在变成遵循“大数据的分析结果”。传统的稽核风控工作依赖随机抽查和问题发生后的倒查，受人力和时间限制，抽查覆盖范围小、随机性不足，排查风险问题的难度大且效率低，很多问题既看不到也看不全，更看不透。发现问题后的整改也查不实、防不住、管不好。而利用数据手段，将大量重复性劳动和复杂计算工作交给机器完成，能摆脱传统的路径依赖，对数据进行多角度、深层次分析，可以发现数据细节中更具价值的信息，稽核效率将得到极大提升。

从“信息孤岛”转变到“信息串联”。过去社保系统分散建设，经办机构稽核部门只能“单兵作战”，稽核内容只限于对本级经办工作的检查。现在，一方面社保业务数据向上集中，系统内不再有信息壁垒；另一方面，政府部门间大数据共享共用已成为趋势，可以化解长期以来困扰社保工作者的“经办中难以获取和利用外部数据”的难题。大数据环境下，可从更多角度发现风险点和薄弱环节，及时堵住风险漏洞，维护基金安全。

从找问题转变到消除疑点。曾经的稽核工作，只能在事后进行现场检查。随着信息化程度的加快，通过应用数据分析成果，科学评估设置风险预警指标，对业务经办实行跟踪预警，无需稽核人员到现场查阅档案资料，通过非现场方式就可以筛查出各类风险问题疑点和异常数据。稽核工作已不再是查找问题线索，而是组织核实查证“系统”发现的疑点信息，并对业务核查的情况进行监督和重点稽核。

江西实践

现阶段，社保数据稽核工作中仍面临着“数据丰富，理论匮乏”“信息孤岛，共享不足”“大数据安全风险”等难题。为此，江西省社保中心积极探索建立部门间数据共享机制，考虑利用大数据开展社保基金管理风险防控的新途径、新模式。

通过数据比对加强对重复领取待遇的核查。2019 年至2020 年，江西各设区市逐步上线了省集中业务信息系统，到2020 年11 月，所有市县全部接入。企业养老保险、机关事业单位养老保险、工伤保险、失业保险四个险种实现了全省数据集中。原先分散在各个系统中的数据得以整合，从根源上切断了滋生“重复参保、重复领取”问题的土壤。对重复领取待遇的存量数据，通过对全省待遇领取数据的比对筛查，做到了全省核查、逐一清理。

通过数据比对加强对服刑冒领的核查。“这是赣州市社保局让我们转达的《追回社保待遇告知书》，请您通知家属，限期到赣州市社保局办理养老金退还手续。”这是发生在赣州监狱内的一幕，狱警正在向一名在押罪犯送达由社保局发出、通过检察机关转给监狱的一份告知书。2019 年以来，江西省社保中心与省检察院建立了数据共享机制，并联合省检察院共同印发了《在押服刑人员冒领社会保险待遇专项清查活动实施方案》，重点针对在押服刑人员冒领社保待遇开展了一次专项清查行动。通过双方数据比对筛查，共发现273 名服刑人员冒领职工养老保险待遇，追回被冒领的养老金1112 万元。同时，省社保中心还和检察机关探索了新的追缴方式，即通过检察机关向服刑监狱代为送达告知书，由监狱管理部门对不配合退还基金的囚犯采取限制减刑等强力措施，督促罪犯家属及时退还多领的待遇。此举极大地促进了冒领待遇的追缴进度。

通过数据比对助推资格认证。2020年，随着新冠疫情肆虐全国，各地居民出行都离不开一个绿色的小方框——健康码。江西省社保中心省本级创新认证方式，主动与省信息中心衔接沟通，通过与“昌通码”“赣通码”出行人员的信息比对，为24 万名退休人员办理了“静默认证”，并向退休人员推送这样一条短信：“尊敬的×××先生/女士，您今年的企业养老保险待遇领取资格认证已通过，无需再通过其他方式进行认证。”此举极大地推进了待遇认证工作进度。2020 年，江西省社保中心省本级通过手机人脸识别自助认证工具、大数据比对等方式，完成了2019 年度企业退休人员领取养老待遇资格认证及业务办理工 作，共计办理认证247166人、认证办理率99.34%，未认证1654 人、未认证率0.66%。目前，未认证人员均已按规定暂停发放养老金，待其重新认证后恢复发放。

通过数据比对发现更多问题线索。2020 年，因疫情影响，江西省对中小微企业实施免收社保费“单位部分”的政策。政策出台是为了减轻企业负担，但是有些不法分子钻政策的空子，利用虚构的劳动关系，为一些不属于减免范围的人员大开绿灯，违规为这类人员在企业办理参保登记，骗取减免资格。江西省社保中心通过分析参保企业减免政策实施前后缴费人数的变化，发现一批企业的用工人数存在明显异常，随即对涉及的8 个设区市下达了“重点稽核通知书”，要求社保经办机构会同劳动监察部门对存在异常的23 家企业进行检查。通过检查，及时清退了不符合条件的参保人员，并对违规企业作出处罚，有效堵塞漏洞，维护了基金安全。

除此之外，江西省社保中心还加强了对死亡冒领、违规一次性补缴、违规提前退休、个人账户异常、大额发放异常等一系列可能损害基金安全的行为设定了数据比对筛查规则，每季度至少开展一次多维度数据比对筛查，发挥省级大数据池优势，布置全省开展核查，极大地维护了社保基金安全。

运用大数据开展社保稽核建议

加快实现社保数据向上集中。受人员流动性影响，参保人一生的社保轨迹错综复杂，而社保数据的关联性极强，统筹层次越高，数据比对筛查发现问题越精准。因此，务必要加快推进社保各险种系统统一，按照“互联网+人社”的思路，实现数据省级甚至部级集中，稳步推进信息共享和业务协同，通过数据的互联互通，在更高层面上发现和解决问题。

强化部门间数据共享互联。社保数据比对离不开相关部门数据的支撑。一方面各级经办机构应积极争取政府支持，并主动对接公安、民政、司法等部门，建立“政府主导、部门协作、社会参与”的打击欺诈骗保协作机制；另一方面，应从省级或者更高层级自上而下推动数据共享，搭建社会保险大数据资源池，依托大数据技术做好第三方数据比对分析，提高社保稽核工作水平。

建立风险筛查规则库。从政策、经办、财务和信息四个层面多角度分析风险发生规律，梳理各业务环节风险点，透过风险外在表现形式，分析数据内部逻辑关联，通过“集中分析、发现疑点、分散核查、系统研究”，构建风险筛查规则库，定期筛查疑点数据，通过对疑点的核查，发现问题和线索，针对核查结果进行分析并进一步优化完善筛查规则。

推进档案电子化。新修订的《中华人民共和国档案法》专设了第五章“档案信息化建设”，明确应当积极推进电子档案管理信息系统建设，与办公自动化系统、业务系统等相互衔接；电子档案与传统载体档案具有同等效力，可以电子形式作为凭证使用。

社保经办机构掌握着海量的参保人员信息，记录了每个参保人一生的社保轨迹信息，推进业务档案一体化系统建设迫在眉睫。社保部门应着力推进档案信息电子化，提高档案的标准化、规范化管理水平，结合人社一体化建设，将规范的档案材料数字化前置到业务办理端，对经办过程中需要提供的文档资料影像化，既可以保护档案原件，也可以结合风险防控功能嵌入业务系统，推进稽核检查自动化，为发现疑点后查阅档案、非现场稽核提供可行性。

完善稽核操作规程。现行的《社会保险稽核办法》规定了经办机构对社会保险费缴纳情况和社会保险待遇领取情况进行核查的流程，但是随着社保费征收职责移交给税务部门，对征缴稽核的职责描述应及时进行修订。同时，为适应大数据环境下的稽核工作，应在《社会保险数据稽核规程（试行）》的基础上，制定大数据、云计算在社保稽核领域的实施细则。