作者简介：黄闵（1987— ），女，汉族，广西南宁人，硕士研究生。主要研究方向：企业融资与风险管理。

课题项目：2020年度广西高校中青年科研基础能力提升项目“一带一路”背景下广西中小企业国际贸易融资策略研究（项目编号：2020KY61021）;2020年度广西高校中青年科研基础能力提升项目“一带一路”倡议下广西民族地区经济发展的策略研究（项目编号：2020KY61002）。

摘 要：在我国城市建设发展中，中小企业所展现出的作用至关重要。从改革开放初期，加快我国社会经济发展的企业类型大都是中小企业，且因为其具有快速就业和单一组织结构等特征，所以为我国经济转型提供了大量基础力量。因此，文章在了解“一带一路”发展背景的基础上，基于近年来中小企业营运资金表现出的特征，对“一带一路”背景下的中小企业营运资金管理进行全面探究。

关键词：一带一路;中小企业分营运;资金;管理;创新性

中小企业给我国经济发展最为关键的企业群体之一，在现今市场环境中占据重要比例，且因为在实践运行中具有灵活的经营能力，所以属于我国经济发展体系中至关重要的组成部分。结合近年来中小企业内部管理实施情况来看，虽然日益革新的管理技术为实践管理提供了新的方向，但依旧在营运资金中出现了诸多问题，这样不仅阻碍了企业的进一步发展，而且降低了实践管理水平。因此，在“一带一路”的背景下要整合研究营运资金管理存在的问题，合理运用现代化技术理念和方法，以此将实际营运资金管理工作上升到更高层次。

一、背景介绍

2013年我国提出了“一带一路”的经济发展倡议，旨在促进我国和沿线国家的合作交流，这样不仅能促进各国经济全面发展，而且可以发掘更具潜力的投资市场。现阶段，我国与周边沿线国家已经构建了明确的合作伙伴关系，并针对自身储备资源和基础设施建设水平，加强了实践合作方向的探究力度[1]。面对这一背景，中小企业也开始积极参与相关建设创新工作，并基于自身发展特点提出了明确的革新方向。相比大型企业，中小企业所构建的经营规模较小，企业储备职工数量较少，生产产品的种类和数量也不高，因此在实践发展中经常面临投资融资难、生产过于盲目、管理模式过于老套等难题。出现这些问题的原因，主要受中小企业自身规模和技术等方面的影响。而“一带一路”的建设推广，在促进经济发展与合作沟通的基础上，也为中小企业的革新探索提供了新的方向。从出生时预期寿命、平均受教育年限、失业率、女性劳动力占比这四项指标入手，衡量“一带一路”国家的社会发展水平。

二、中小企业营运资金分析

为了更好管理中小企业的营运资金，必须要全面掌握其所表现出的特点，只有这样才能提出具有针对性的管理对策。结合近年来中小企业运营情况分析，营运资金具有以下特征：第一，资金周转具备短期性。一般来讲，中小企业在周转流动资产上的资金时所需时间较短，且对企业构成影响较低。结合这一特点分析，中小企业的营运资金可以运用银行短期贷款、商业信用贷款等短期融资的方式进行处理;第二，资金数量存在波动性。企业所包含的流动资金数量会跟随企业内外条件所改变，整体波动性非常大。在流动资产数量出现变化的同时，流动负债的数量也会随之发生改变。根据这一特征分析，在研究管控营运资金的过程中，企业管理人员要在保障资金来源稳定性的基础上，为企业管理发展提供灵活引导，以此保障实践运行资金供应的平稳性;第三，实物形态具备变动性。对中小企业营运资金而言，食物形态会经常发生变化，通常情况下会在产品、现金、材料、应收账款等方面进行转换。根据近年来中小企业发展情况分析可知，筹集资金大都以现金的形式出现，且为了保障生产经营可以有序进行需要消耗部分现金购买所需材料。在这一过程中，现金将会被转换成应用材料。而在材料正式投入生产设计时，产品并没有完全结束加工被称作半成品，而在结束加工后属于准备出售的产品，在完成出售工作后，有的可以直接得到现金，有的则会赊销的方式转变成应收账款，在一段时间后应收账款又会被转化成现金。由此可知，流动资金的循环应用必然要经过采购、生产以及销售的过程，因此在实际管理期间必须要保障各阶段资源分配的有效性，只有这样才能有序落实各环节工作。

三、如何在“一带一路”背景下合理管控中小企业营运资金

（一）研究整体生产情况，明确营运资金的所需量

整合研究当前中小企业的生产经营状况，科学设定时间运行所需的营运资金数量。在企业生产销售水平持续上升的条件下，流动资金会持续上涨，相应的负债也会随之增加。而在企业生产销售水平持续下降的条件下，流动资金和相关负债也会随之减少。由此可见，中小企业的财务管理人员要在全面研究生产经营状况的基础上，运用科学的方式预测分析营运资金的所需数量，并在合理选用营运资金的基础上，加强整体监管力度[2]。同时，还要保障流动资产和流动负债的比例关系，这样不仅能减少资金消耗，而且可以为企业发展提供充足的偿债能力。另外，如下图1所示，其为中小企业融资来源的各类渠道占比情况。结合“一带一路”倡议发展要求分析，未来中小企业要加强对营运资金的关注度，并多從合作探究的角度研究实践管理对策，只有这样才能在日益革新的市场环境中为中小企业发展提供更多动力。

图  1   中小企业融资来源的各类渠道占比情况

（二）强化现金管理力度，提升资金运用效率

对中小企业现金管理而言，确保现金水平的合理性是实践发展关注的焦点。现金作为企业资产之一，在实践发展中具有极强的流动性，同时也是盈利性最低的资产内容。如果企业现金过多，那么将会影响企业经营期间的盈利水平;如果企业现金过少，那么很容易在运行期间出现现金短缺，并由此影响整体生产经营的运行效果。由此可见，储备适宜的资金对控制企业管理风险，提升企业资金流动性具有积极作用。需要注意的是，库存资金作为不创造价值的资产，并不是储备数量越高越好。在实践发展中，如果现金的储存数量过多，那么由此提供的流动性边际效益也会随之下降，并影响企业的经营收益效果。因此，在“一带一路”背景下企业管理人员必须要结合用累积经验，构建系统化的现金管理方案，并保障自身具有适宜的现金数额，促使其在时间和空间上并存。同时，企业管理人员还要提出明确的现金预算编制，以此评估企业在某一阶段的现金流入数量和流出数量，以此为实践生产经营活动提供所需内容，并避免出现不必要的资金消耗。

（三）强化存货管理力度，控制企业成本支出

对中小企业而言，在内部存货积压过多的情况下，一方面要从销售渠道入手，基于当前竞争越发激烈的市场环境需求，全面分析中小企业所处市场环境特征，并提出促进销售经营的优惠政策，优化企业所拥有的竞争能力;另一方面要从应收账款入手，合理运用最佳现金折扣法，确保现金折扣所拥有的边际利润和边際成本具有一致性，这样不仅能保障客户及早付款，还可以有效控制企业生产经营所需成本。

（四）强化应收账款管控力度，优化企业发展竞争水平

应收账款作为构成企业流动资产的基础内容，在实践发展中可以及时回收，不仅能保障企业对现金的需求，而且可以提高实践经营发展的储存现金数量。反之，如果无法按时回收账款，那么很可能导致中小企业在生产经营期间出现资金周转不灵等问题，并由此引发严重的财务危机[3]。因此，在“一带一路”背景下企业必须要加强对应收账款的管控力度。首先，销售人员要正确对待赊销贷款，绝不能盲目赊销，这样能确保应收账款不会成为坏账;其次，要基于企业与客户构建系统化的信用档案，这样能在全面了解客户信用等级的基础上，对他们推广不同程度的赊账制度;最后，要构建系统化的信用政策，明确企业所处的信用期，并根据企业现有财务情况设计适宜的现金折扣，以此在加快账款回收速度的同时，提高实际销售额。

四、结语

综上所述，通过全面强化运营资金管理力度，持续优化管理人员的工作意识和能力，不仅能为中小企业发展提供有力的资金支持，而且可以为实践革新发展奠定基础保障。在“一带一路”背景下，面对各国合作发展所面临的机遇和挑战，中小企业要想合理利用运营资金，并加强内部监管力度，必须要结合以往财务风险和营运资金问题，为当前中小企业构建良好的发展条件，并优化实际运营水平。同时，还要从生产经营、现金管理、存货管理、应收账款这四方面入手，加强对现代化技术理念的创新应用，并提出适宜的防范政策和管理机制，只有这样才能为中小企业长久稳定发展提供基础保障。

参考文献：

[1]邹华，金泽泽.“一带一路”背景下中小企业技术创新模式研究[J].沈阳大学学报：社会科学版，2020，22（01）：26-31.

[2]许芳芳.“一带一路”背景下中小企业出口信用风险管理探析[J].行政事业资产与财务，2019（07）：46-47.

[3]朱乃一，吴越.“一带一路”背景下中小企业融资的法律解决机制——兼评浙江省中小企业融资[J].港口经济，2019（09）：30-32，119.