陶朗逍

(对外经济贸易大学 法学院，北京 100029)

一、 引 言

随着现代经济的发展，企业刑事法治理的重要性愈发突显，企业刑事合规问题逐渐成为研究的焦点。广义的企业合规泛指企业对法律规则的遵守，而狭义的企业合规指的是企业内部建立的合规计划。本文采用狭义的企业合规概念，所称企业刑事合规是指企业为应对刑事风险建立的内部合规计划。中国的经济体系具有特殊性，企业的种类较为复杂，根据企业资金主要来源的不同性质，大体可以分为国有企业、外资企业和民营企业。其中，民营企业的数量和经营范围不断扩大，是中国市场经济成熟发展的第一支柱。习近平总书记在民营企业座谈会上指出：“民营经济具有‘五六七八九’的特征，即贡献了50%以上的税收，60%以上的国内生产总值，70%以上的技术创新成果，80%以上的城镇劳动就业，90%以上的企业数量。”[1]然而，民营企业的刑事问题较为严重，特别是一些中小型民营企业，内部的管理秩序和刑事合规意识较差，使得民营企业犯罪案件频发，甚至出现了“中国民营企业家都在去往监狱的路上”的舆论担忧。三鹿奶粉案、快播案、长春长生疫苗案等都是民营企业犯罪的典型案例，这些案件对经济和社会的影响极大，而民营企业刑事合规制度缺乏便是企业犯罪问题严重的主要原因之一。

近年，中国对企业的合规建设逐渐加强，开始强调在国有企业的行政治理中引导企业建立合规计划，但是民营企业的合规建设，特别是刑事领域的合规，仍然处于制度空白的状态。……