陈建峰

（安徽水利开发有限公司，安徽 蚌埠 233000）

资金作为整个生产消费循环中最重要的一部分，被誉为“经济的血液”。而在总承包建筑企业中，由于其产品较长的施工周期、较大的资金占用等客观原因，更是使资金管理工作显得愈发重要起来。一旦出现管理失当等情况，便很容易使相关企业陷入资金短缺，甚至是资金链断裂的困局当中。

一、当前总承包建筑企业资金管理工作中存在的问题

（一）融资渠道亟待丰富

总承包建筑企业作为相关总承包项目（EPC项目）的首要负责人，其对于工程项目建设的整个过程，包括项目设计、物资采购、工程施工等各个环节均负有重要责任。有鉴于这种客观情况，总承包建筑企业多在总包项目中承担着与一般承包建筑企业完全不同的责任和风险，而这些风险主要由融资风险、赔偿风险和履约风险组成。在各建筑项目中，总承包建筑企业作为项目最终责任人和全权负责人，其业务存在着显著的资金需求规模较大、技术水平需求较高、投资回报周期难以确定的业务特征，这种业务特征决定了总承包建筑企业在实际工作中常常可能面临大规模资金的垫付压力。同时囿于当前总承包建筑企业有限资金规模的客观限制，直接导致了总承包建筑企业较大规模的融资需求。

当前总承包建筑企业在实际融资活动中，仍然主要依赖银行贷款融资、在债券市场中发行信用债、买方贷款或是股东贷款等债权融资的方式为相关项目筹集资金。……