王长春

（重庆东赢恒康企业（集团）有限公司，重庆 400020）

一、公司资金管理现状

作为一个集团公司，各个产业公司的融资工作由集团本部完成，各产业公司作为业务板块独立核算后，再由集团本部汇总合并，最终出现集团合并报表存、贷双高，借款利息远大于存款利息，整个公司财务费用支出居高不下的现象。究其主要原因在于产业公司分散，所有资金都零散地分布在产业公司银行账户上，使得公司原本有限的资金出现分散、沉淀和闲置，导致资金使用周转速度慢，资金使用效率低。如果资金能够实现集中管控，将所有资金汇总到一起，由集团统一安排调度，那么对降低财务费用又将产生什么影响呢？

二、降低财务费用的具体方案

降低财务费用就为企业经营节约了一大笔费用支出，从而侧面的支持了企业的盈利，所以降低财务费用是企业成本费用降低的主要工作重点。从财务费用原理来看：财务费用=利息支出-利息收入±汇兑净损益，所以，降低财务费用不外乎两个思路，降低利息支出和增加利息收入。

（一）降低利息支出的策略

目前我公司年贷款利息支出数千万，在财务费用中占较大。主要原因在于企业流动资金不足，存在大量短期贷款，利息支出吃掉企业较大利润。降低企业利息支出可以从两个角度考虑：一是降低企业的贷款规模；二是降低贷款利率。

1.降低企业贷款规模的途径

（1）建立现金预算制度。建立现金预算制度有……