潘晓钰

（怡利科技发展有限公司，新疆 乌鲁木齐 830000）

随着工程施工企业规模的不断扩大，公司内部管控存在的问题越来越突显，现金流管理是企业内部管控的重要环节，但还存在着管理体系不完善、监督力度不到位等问题。公司需要加强重视现金流的管理。不断改进管理方法，使其作用能够很好地发挥。本文主要介绍工程公司现金流管理的不足之处，并对解决措施进行了具体的分析，帮助企业有效控制成本投入，改善资金运营状态，为企业提高经济效益。

一、公司现金流管理概述及现金流管理的必要性

（一）公司现金流管理概述

在企业经营过程中，现金存在广义和狭义之分，广义指的是：库存现金、银行存款等。狭义的现金指的就是库存现金。现金流量贯穿企业经营的全过程，反映企业资金流入流出的状态，对于企业来说，只有企业的经营资金余额始终保持正正增长，企业的财务状况才是良好的，正常的。

（二）公司现金流管理的必要性

YL公司主要经营工程施工维护、安防工程等，由于资金垫付周期较长，工程进度周期在一年左右，虽然业务收入每年在3-4个亿左右，但资金困难始终围绕企业左右，非但不能自给自足，还会采用向集团公司借款、银行票据等手段来筹资，严重影响企业的经营发展，因此，管理好经营性现金流量是企业资金的安全保障。

首先，合理有效的管理好现金流，有利于企业业务的正常开展。YL公司有着较为稳定的客户关系，固定的客户群体，在业界有着良好的口碑，在施工和维护过程有着较为精细的管理和运作体系，好的现金流是提高经济效益的重要保证。……