段永新

（北京市顺义粮油有限公司，北京 101300）

一、引言

近年来，外部审计环境的变化使国有企业市场竞争压力增大。同时随着国有企业的不断改革、规模的扩大，国有企业资金管理工作的难度逐渐提升。为了保证资金管理的效果，国有企业应选择合适的资金管理模式，使企业自身经营优势得以凸显。然而，大部分国有企业资金管理存在问题，导致大量资金浪费、资金利用率低，进而影响国有企业的长远发展。

二、国有企业资金管理的概念及重要性

（一）概念

通常情况下，国有企业的资金管理主要是指企业采用信息技术对市场发展状况进行预测，之后通过资金周转、分配筹资等方法对国有企业资金进行调整和管理，最大限度地发挥资金对国有企业发展的作用。当前，效益性、权变性、集中性、均衡性等为国有企业资金管理的基本原则，其中均衡性原则保证企业可以长期稳定发展；效益性原则是将企业中大部分资金投入风险小且能获得收益的项目中，防止出现资金闲散的情况，重点强调企业所获得的经济效益；集中性原则是为了让企业资金运营可以得到最大的经济效益，对资金实施的控制；国有企业资金在不断变化的内部和外部环境中可以恰当地调整体现的是权变性原则。

（二）重要性

第一，有利于实现战略规划。对于我国的国有企业而言，其面对的市场环境具有极强的复杂性，而环境变化会对国有企业的发展造成严重影响，并带来一定的风险。……