刘永仁

山西路桥第六工程有限公司 山西太原 030006

1 内控体系建设分析

1.1 建立一个组织，保障内控建设行稳致远

内控体系建设是一项系统性工程，在于细节，关乎长远。引入外部咨询机构参与指导内控体系建设。通过“内脑”与“外力”相结合，建立起一套兼具决策、管理、咨询和执行职能，上下贯通、权责明晰的组织架构，为内控体系建设和管理工作的顺利开展提供有力的组织保障。

1.2 构造一个流程，打造内控建设动力引擎

内控体系建设是一项长期性、专业性强的工作，培育企业管理人才队伍是持续推进内控工作的关键。将建立健全内控管理体系与培育内控人才队伍相结合，通过参加内控知识赋能培训、梳理本单位本部门风险点、学习使用VISO 办公软件绘制流程图等方式，学习了解内控体系建设知识，掌握开展内控工作的技能和方法。这种边学习、边实践的方式，有效提升了业务骨干们对内控知识的实操能力。为后续开展内控体系建设和管理工作培养了一支既懂业务，又懂内控的人才队伍[1]。

1.3 搭建一个体系，引领内控建设深入推进

为确保内控体系建设工作符合集团实际，切实有效防范风险，根据调研情况和《企业内部控制基本规范》要求，设计搭建路桥企业“一个方向、两个循环、三类资源”内控管理架构和风险管理体系。制定《内部控制手册》，《内控管理制度》《不相容职务管理办法》等多项内控制度草案；梳理发现各类业务管理风险点与关键风险点，逐一制定切实可行的防控措施，形成系统的风险管理矩阵；……