张吉光 陈舟楫 傅家范

近年来，随着利率市场化的推进、金融脱媒的深化以及金融科技的兴起，商业银行负债业务复杂程度日益上升，管理难度加大。部分银行为追求规模扩张，盲目吸收存款，造成线上违规吸储、线下高息揽储等乱象，一定程度上扰乱了银行业负债业务的拓展秩序，也给金融体系带来风险隐患。在此背景下，2021年3月，银保监会发布《商业银行负债质量管理办法》（以下简称《办法》），制定了负债业务管理评价标准，构建了全面、系统的负债业务管理和风险控制体系，旨在推动商业银行强化负债业务管理、夯实负债质量。

相比大型银行，中小银行客户基础薄弱，资金来源相对受限，负债业务拓展策略相对激进;同时，部分中小银行负债管理及风险控制体系尚不健全，在监管强化的背景下，相对于大型银行将面临更大的规范与调整压力。我们通过分析中小银行负债质量现状，结合《办法》中的负债质量管理要求，提出中小银行完善负债业务管理的建议，以期为中小银行加强负债管理、优化负债结构、提升负债质量提供参考。

中小银行负债质量现状分析

一般存款占比较低，同业负债占比较高，负债稳定性有待提升。中小银行客户基础薄弱，网点机构布局普遍不及大型银行，综合金融服务能力和市场竞争力偏弱，存款增长通常面临更大压力。截至2020年末，37家上市城商行、农商行（以下简称“上市中小银行”）存款占总负债的比重约为……