■王小军 刘智勇

商业票据贴现及商业票据转贴现业务是银行最基础的业务之一。但中小银行受发展阶段、科技实力等影响，其商业票据管理系统往往只具有“记账”功能，未能将风险管理嵌入业务中，造成了一系列风险。近些年，晋商银行不断优化商业票据管理系统，结合电子商业票据业务的特点，将防范业务风险的要求嵌入业务中，实现了客户商业票据贴现业务的“秒贴”，推进了智能系统的发展，完成了已贴现票据资产的实时上划，在提高业务效率，提升客户体验度的同时，一定程度上控制了风险，提高了业务质量。目前，晋商银行票据交易排名从五年前的七十名以后提升至2020年的前三十强，实现了业务量及风险控制的双提升。

本文主要比较了晋商银行票据管理系统实施前后商业票据资产管理的控制情况。首先对票据管理系统实施前，晋商银行商业票据资产管理存在的问题进行了剖析，其次对票据管理信息系统功能的实现情况进行了介绍，最后对实施商业票据管理系统后达到的效果情况进行了说明，以期为银行业票据管理系统发展提供建议。

一、票据管理系统实施前情况介绍

在票据管理系统实施前，晋商银行原商业票据系统仅限于业务登记，向核心账务处理系统传递账务信息，手工汇划资金后进行会计处理，主要存在以下问题。

第一，贴现价格需人工查找。在收到客户商业票据贴现申请后，依据承兑人、票面金额、距离到期时间等情况，人工在发布的价格表上查找对应“贴现率”，将该贴现率手工录入系统，系统再计算贴息及实际支付的金额。……