孙艳

就国有企业而言，健康良性的财务资金管理体系能促进企业的平稳运行，在此基础上能够进一步促进国有企业扩张经营，实现企业利润的最大化。同时，有效的资金管理可以帮助国有企业整合资源，提高国有企业预防风险的能力，企业在做重大决策时可以参考资金报表情况来进行。企业资金管理的重要性有三点。首先，规范了企业的财务管理行为。可以说所有国有企业的生产经营行为都和资金流转有着极其密切的关系，企业资金管理的水平决定了企业的核心竞争力，也是企业平稳运行和发展的命脉所在。由此可见，企业正常有序的资金管理是保障企业运转的基础，也是企业规范管理的表现，在企业的经营活动、日常事务管理及员工管理方面都起到了积极的约束作用。其次，合理规范的资金管理能有效降低企业财务风险。任何企业在运转和发展过程中，不论做任何决定都要考虑企业的资金状况，在了解现有资金状况的基础上对未来资金规模进行规划和预测，这样才能更好地保持收支平衡，增加资金的合理性和可执行性。国有企业的重大投资项目的利润分配和规模的大小，都和企业资金的真实状况密不可分，因此有效、真实、准确的财务数据信息可以科学合理地将资金进行统筹安排，提高企业的抗风险能力。再其次，国有企业资金的有效管理能帮助企业实现战略目标。结合当前企业资金运行的情况，来制定企业往后的新战略目标，这是通过科学的资金管理及计算才能决定的。……