邬静波

摘 要：随着当前国民经济的深入发展，我国经济社会正在不断地由高速度向中高速发展转变，进一步调整经济运行结构，提升经济运行品质，形成崭新的经济运行形式已成为当前国民经济阶段性发展的必然需要。在这个大环境下，对以现金为核心的大企业而言，做好企业现金流管理工作就变得尤为重要。企业现金流的稳定性是其长期健康发展的基本前提，企业作为经营者要充分考虑这项管理工作的重要性，并根据企业所处产业特点和本身的实际情况特征，制定出有利于企业发展壮大的现金流管理制度，以增强企业现金流管理工作的规范化和科学化水平。就目前中国国内大多数企业资金流管理状况而言，很多企业内部仍未能建立一个较完善的企业资金流管理工作方法，并面临着不同程度的经营风险。本文将根据当前市场经济的新常态，以企业经营视角去寻找问题根源，以企业不同生命周期的运营、投资、筹资等活动的现金流量管理工作为调研主线，深入探讨企业现金流量管理工作中出现的问题和成因，从源头上提供了应对方略。

关键词：现金流;企业运营;重要作用

引言：在我国社会经济迅速发展的过程中，企业作为市场运作和国家经济的主要动力，它也是一种以盈利为中心的组织机构，现金对于企业而言极为重要。企业当中的现金流在不同的运营周期还有各种业务活动的开展都需要用到，它包括了收入和支出。……