陈强，代仕娅

1. 兴业银行信息科技部，上海 201201；2. 蚂蚁科技国际事业群数据算法技术部，上海 200120

1 引言

商业银行会计风险案件形式多样，涵盖反洗钱、资金诈骗、非法集资、虚假交易、恶意刷单、套现挪用等多种作案手段。随着商业银行业务范围不断拓展，经济形势复杂性加剧，会计风险案件日趋高发，给商业银行及社会经济带来严重的损失，也给金融系统的稳定性造成不良影响。除了明确对反洗钱等金融犯罪行为的打击防范，监管对银行资金的使用规范也日益严格，如《商业银行互联网贷款管理暂行办法》明确表示，贷款资金不得用于购买房产、股票、金融衍生品等。加强对会计风险案件的防控是新形势下银行风险管理的重要内容，具有较大的经济效益和社会效益，一是能更好地保障客户资金的安全，切实做好维护客户利益的本职工作；二是有利于监测并规范信贷资金的用途，使其切实用于企业的经营发展，支持与服务实体经济；三是能增强反洗钱能力，防范金融犯罪，助力金融系统的稳定与社会经济健康发展。而现实中各类风险事件的作案手法越发复杂，内外部勾结、团伙合作等形式较难被及时察觉，传统事后核查方式的防范效率较低。这些都对银行传统的风险管理模式提出更严峻的挑战，需要借助新技术、新方法来更有效地应对。

近年来，金融科技蓬勃发展，驱动金融业务经营与管理模式的创新变革。中国人民银行印发的《金融科技（FinTech）发展规划（2019—2021年）》明确指出，金融科技已成为防范化解金融风险的新利器，是新形势下金融风险管理的内在需求和重要选择。……