邓劼

摘  要：洗钱风险管理理念由“规则为本”向“风险为本”转换。人民银行反洗钱局先后推出《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险管理指引（试行）》《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险自评估指引》。信托业应以其面临的洗钱风险为起点，加强洗钱风险管理，尤其是加强高风险业务的洗钱风险管理。

关键词：信托;洗钱风险;对策

2012年，FATF“新四十项”建议明确了“风险为本”的工作方法。我国自此也经历了反洗钱管理理念的转变，由“规则为本”向“风险为本”转换。为进一步落实“风险为本”的洗钱风险管理理念，人民银行反洗钱局2018年发布了《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险管理指引（试行）》，2021年发布了《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险自评估指引》。通过对洗钱案例和信托业务类型的分析，笔者梳理了信托业务容易产生洗钱风险的业务类型和应对措施。

一、信托业洗钱风险分析

根据《信托法》第2条规定：“信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。”我国信托业正处于转型阶段，涉及业务主要包括资金信托、财产信托。根据管理类型，可以分为主动管理和被动管理。总体来说，信托业面临的洗钱风险主要在于隐匿资金的真实来源和去向，通过非资金形式转移资产等，具体洗钱风险较高的业务如下：

（一）受益权转让业务

根据《信托法》第48条规定：“受益人的信托受益权可以依法转让和继承，但信托文件有限制性规定的除外。……