摘 要：本文对环境规制对我国企业绿色技术创新的影响和具体作用机制进行了分析，研究结果显示，严格的环境规制政策能“倒逼”企业开展绿色创新活动，进而促进绿色技术创新产出，具体通过政府补助、税收优惠、市场融资以及市场竞争四条作用机制因来影响企业绿色技术创新。本文基于研究结论分别从政府、企业和消费者层面给出了相应的建议。

关键词：环境规制;绿色技术创新;作用机制

一、引言

随着越来越多的国家进入工业化发展阶段，工业持续扩张使得局部性的环境问题成为了全球性的问题，人来的环境意识开始觉醒，愈发重视协调经济与环境问题。为应对长期的气候变化以及可持续发展挑战、实现经济绿色发展转型，必须依靠技术进步[1]，尤其是绿色技术引领的新型创新，不仅可以作为第一生产力，也可以成为第一环保力[2-3]。绿色技术创新是当代经济可持续发展的核心，是消除国际绿色贸易壁垒的重要手段，是践行天人合一理念的现实需求。

在明确的绿色发展要求下，企业能否通过各种资源的整合，加大绿色投入，实现绿色技术创新呢？另外，环境规制政策又是通过哪些具体机制来影响企业绿色创新的呢？有鉴于此，本文试图考察环境规制对企业绿色技术创新的影响，再进一步分析具体的政策传导机制，以建立一个更为具体的分析框架，分析宏观政策到微观企业创新行为的影响和传导机理。

二、环境规制与企业绿色技术创新

有关环境规制与企业创新的关系研究，存在三种不同的观点，第一种是传统的新古典经济学派观点，认为环境规制给企业造成额外成本，基于“遵循成本”理论，企业会丧失创新动力，生产效率和竞争力逐渐下降[4]。第二种是波特假说，认为从长期发展来看，环境规制可以“倒逼”企业进行技术创新，创新带来的效率提升不仅可以补偿绿色生产成本，还有助于企业的污染治理工作，综合竞争力会因此明显提升[5]。第三种则是认为环境归之于企业绩效存在不确定关系，依据各种不同的设定得到不一致的结论[6]。本文的研究结果显示，环境规制短期会造成企业负担过重，企业生产创新都会受到一定程度的负面影响，但长期会“倒逼”企业对传统技术进行改造，加大绿色技术创新的投入，从而获得的更多高质量的绿色创新产出。

三、环境规制影响企业绿色技术创新的作用机制

环境规制影响企业绿色技术创新的手段众多，如市场准入、排放限额、创新项目设审批等行政手段，也有诸如绿色信贷、市场竞争等市场手段，本文重点关注财政补助、税收优惠、外部融资以及市场竞争在环境规制影响企业绿色创新中发挥的调节作用。

绿色技术创新作为高风险、长周期的一种“投资”，需要大量的前期投入，企业经常面临资金短缺的难题[7]，从政府获得的补贴可解企业“燃眉之急”。相较于事后补贴，事前的税收减免更具有普适性，既可以有效降低企业税负，也可以减少企业“寻租”行为。学术界较为普遍的认为，减税可以弥补市场失灵、增加企业现金流和融资可得性，降低企业研发创新的边际成本[8]，进而激励企业加大研发投入，从而提高企业创新产出，提升创新绩效。在市场融资方面，大量研究表明，融资约束不利于企业开展技术创新的投资和研发活动[9]，融资约束程度越高，企业研发创新受到的制约越强[10-11]，创新产出越不理想。创新是以竞争为核心的市场经济的特征，竞争是推动企业创新和技术进步的引擎[12]。企业可以通过市场竞争获取丰富的信息、资金和人才，并依据市场情况调整发展战略，通过不断加大绿色技术研发，取得绿色竞争优势，从而抢占市场地位。

通过实证研究发现环境规制通过政府补助、税收优惠、外部融资和市场竞争机制对企业绿色技术创新产生了正向调节作用。

四、结论与建议

本文对环境规制与企业绿色技术创新的关系进行了梳理，实证分析了环境规制对企业技术创新的影响和具体的作用机制。研究结果显示，环境规制政策的制定与实施，对企业的绿色技术创新存在有显著的正效应，并且通过政府补助、税收优惠、市场融资以及市场竞争等机制作用于企業绿色技术创新，结果支持了“波特假说”。

根据上述研究结论，为了更好地促进企业绿色技术创新，分别从政府、企业和消费者的角度提出建议：①政府应为企业创造公平的竞争环境，刺激企业技术创新。良好的市场秩序是企业开展绿色创新活动的保障与有力支撑，政府应该制定并实施与环境规制政策相配套的各项保障措施，为企业技术创新尽可能提供最大的支持与保障。②企业应视环境挑战为机遇，勇于承担环境责任。企业应该主动遵守国家环境管理制度，承担企业的社会责任，获得社会认可的同时，通过技术创新提高自身竞争力。③培养消费者的绿色消费意识，促进企业的绿色发展。市场需求是企业进行生产的原动力，消费者的需求很大程度上能够引导企业生产的方向。必须在全国范围内对消费者普及环保教育，加强消费者的绿色消费意识，让消费者成为企业进行绿色技术创新的主要推动力。

参考文献：

[1]Andreoni J， A Levinson. The Simple Analytics of the Environmental Kuznets Curve[J]. Journal of Public Economics ，2001 ，80 （2）： 269-286.

[2]Acemoglu D，P. Aghion， et al. The Environment and Directed Technical Change[J]. American Economic Review ，2012 ，102 （1）： 131-166.

[3]董直庆，蔡啸王林辉.技术进步方向、城市用地规模和环境质量[J].经济研究，2014，（10）：111-123.

作者信息：冷玉婷（1996—），女，四川眉山人，西南民族大学经济学院硕士研究生。