刘珊珊 叶榕仙 廖惠玲 蓝茵

[摘 要]近年来，我国经济快速发展，同时也造成资源过度开发、环境污染、产能过剩等严重局面，引起社会各界的高度重视。党的十九大报告提出，建立绿色生产和消费的法律制度和政策导向，能够推动绿色发展。面对日益严峻的环境污染问题，我国政府提出了一系列方针措施，绿色金融作为推进我国绿色发展的中坚力量之一，引起了各方的重视。作为支持绿色产业发展的主力军，商业银行要将绿色理念贯穿于信贷流程中，严格将环保问题与银行的金融业务相结合，有效抑制环境污染、环境破坏等问题，文章主要对商业银行绿色信贷发展问题进行研究，并提出相应的对策。

[关键词]商业银行;绿色信贷;经营成本;竞争力

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.04.040

1 绿色信贷的内涵

自20世纪60年代以来，西方发达国家在发展经济的同时也注意到环境保护的重要性。为了解决经济与环境之间的矛盾，他们开始实行绿色经济等经济政策，银行业也开始转变贷款机制，要求在投放贷款前对企业或项目进行环境审查，逐渐地就出现了“绿色信贷”这个概念。

一般意义上的绿色信贷，可以从两个方面阐释：第一，将环境因素纳入贷款审核标准，对于高耗能、高污染的企业，在提供信贷时制定高利率和短期限，对不符合环保评估标准的污染企业，暂停或者停止提供信贷服务。第二，对于严格遵守国家环境保护标准的企业，可以提供低利率和长期限的贷款来支持其发展。通过引导资金流入来鼓励这些企业进一步的发展。

2 商业银行绿色信贷的发展状况

2.1 政策的逐步建立

改革开放以后，为实现绿色可持续发展，我国政府积极开展绿色信贷，相继出台一系列政策法规，保障绿色信贷的进行。

《关于落实环境保护政策法规防范信贷风险的意见》于2007年7月颁布，并将“绿色信贷”作为一项政策，引导各商业银行在信贷业务上进行合理投放，做出长远的规划和布局。

《绿色信贷指引》于2012年2月24日发布，对银行业金融机构实施绿色信贷等一系列的问题作出了明确的指示。

《关于构建绿色金融体系的指导意见》于2016年8月31日發布，国家在政策层面更加系统地提出建立绿色金融体系的相关可行性方案。

2018年，人民银行制定了《银行业存款类金融机构绿色信贷业绩评价方案（试行） 》 用以推动银行等金融机构优化绿色资产配置，进而提升绿色金融支持高质量发展和绿色转型的能力，大大促进我国绿色信贷的发展。

2019年12月，银保监会印发《中国银保监会关于推动银行业和保险业高质量发展的指导意见》，鼓励银行业金融机构提升绿色金融专业服务能力和风险防控能力，积极发展能效信贷、绿色债券和绿色信贷资产证券化，支持绿色、低碳、循环经济发展，坚决打好污染防治攻坚战。

这些政策的出台，意味着我国绿色信贷政策由起步阶段转为成熟的发展阶段，使绿色信贷理念在银行业金融机构得到更加广泛的关注。

2.2 信贷规模不断扩大

绿色信贷制度确立以来，商业银行积极响应国家号召，不断加强对绿色信贷的支持力度。文章将通过我国2013—2018年21家主要商业银行绿色信贷余额来衡量商业银行绿色信贷的开展情况。

从各个商业银行统计结果来看，绿色信贷的占比都呈上升趋势。下面以四大行（工商银行、农业银行、中国银行、建设银行）为例。其中，截至2018年年末工商银行绿色贷款余额为12377.58万亿元，较2017年年末增加1385.59万亿元，占企业贷款总额的8.03%。农业银行截至2018年年末绿色信贷业务贷款余额10504万亿元，较2017年年末增加3027.75万亿元，占企业贷款总额的8.80%。中国银行截至2018年年末绿色信贷余额6326.67万亿元，较2017年年末增加938.68万亿元，占企业贷款总额的5.35%。建设银行截至2018年年末绿色贷款余额为10422.60万亿元，较2017年年末增加729.34万亿元，占企业贷款总额的7.80%。具体情况见表2。

由此可以看出，近年来，绿色信贷业务的开展逐渐引起各大银行的重视，商业银行对国家提倡的节能减排项目、循环经济、新能源产业等领域的信贷资金投入逐年增多，各大银行绿色信贷业务的余额保持增加。但从占比来看，绿色信贷余额占四大行贷款总额比例较小，绿色信贷贷款总量与“两高一剩”贷款总量还有较大差距。要想深入开展绿色信贷业务，还需加大对绿色信贷项目的资金投入。

3 绿色信贷业务对商业银行财务绩效的影响

商业银行正积极承担相应的社会责任，努力落实发展绿色信贷相关的资金信贷业务，就较短周期来看，商业银行施行绿色信贷业务的成本会有所加大，但从另一角度看，与之相关的中间业务也会有所发展，银行业务结构和盈利模式也得以优化，从而进一步提升银行声誉以及竞争力。

3.1 绿色信贷对商业银行经营成本的影响

商业银行开展绿色信贷，承担社会责任的首要前提是成本因素，边际收益等于边际成本是使企业利润最大化的条件。商业银行的成本费用主要有培训员工绿色知识的费用、收集贷款企业信息的费用、审核绿色信贷的费用等。此外，机会成本也会影响商业银行实施绿色信贷，一些银行将贷款投入到绿色产业的机会成本，绿色项目需要的本金低于常规项目，在占用银行的贷款金额时，就会产生一定的机会成本。随着信贷政策的加深，银行会继续扩大绿色贷款的规模，同时对绿色项目的资金需求也相应地减少，这必将会减弱银行获取利益的能力。

3.2 绿色信贷对商业银行中间业务收入的影响

尽管目前息差收入依旧是商业银行的主要收入来源，但是，公司的转型、金融的开放以及金融大鳄的进入对商业银行的传统业务模式产生了重大影响。绿色信贷对商业银行中间业务收入的影响主要有如下几个方面：第一，绿色信贷是一种新型借贷模式。当企业申请绿色信贷时，商业银行会为其提供各种类型的绿色信贷信息咨询和指导服务，在满足公司享受绿色信贷的基础上，增加其中间业务收入。第二，在促进商业银行绿色信贷声誉认证过程中，通过为需求资金的企业提供绿色财务顾问、账户管理、融资租赁等多元化的配套服务而获取的额外收益。第三，商业银行开展绿色信贷，不仅可以促进绿色信贷产品和业务的创新，而且可以提高银行整体的创新能力，增加商业银行的中间业务收入。第四，通过引入绿色信贷的过程中开发更多的绿色信贷产品，可以增加收入来源，并不断增强和改善绿色信贷市场。

3.3 绿色信贷对商业银行竞争力的影响

大多数学者都认同下面的观点：商业银行有独特的组织结构会受到外部环境的影响，以“流动性、盈利性、安全性”为运营标准，通过构建有效的科学管理体系和企业管理体系，使持久竞争力和财务风险管理能力增强，使资源配置优化。现时中国绿色经济行业正处于初步阶段，在将来有很大的发展潜力。银行一旦抓住现下开发的有利时机，使用绿色环保产品和服务抢先占领绿色环保产业贷款的市场份额，拓宽银行的商业领域，就能降低商业银行的不良贷款率，引领资金向绿色产业方向发展，有利于环保的产业、企业以及项目，使绿色产业成为经济发展的支柱。同时，企业通过减少资源耗费，改善清洁生产水平，帮助商业银行走出不良负债的阴影，提高盈利能力。

4 商业银行发展绿色信贷的对策建议

4.1 优化绿色信贷风险监测程序

商业银行应加强放贷之前、放贷之中、放贷之后全程的风险监测。在贷前审核阶段，加强各部门的环境风险识别能力，着重各部门贷款项目，防范企业的潜在环境风险。在贷款审核阶段，银行在签订贷款合同或协议时，根据对贷款项目环境风险的评价，对环境风险评级、避讳的条款和条件，规定贷款公司对环境损失中的责任。除此之外，对未来环境风险有潜在可能性的贷款企业，在贷款人履行合同时，特别注意要向企业提出不符合环境赔偿的条款，减少银行在贷款项目中承担的环境风险损失;贷款后管理阶段，银行将坚决执行合同或合同中规定的环境风险条款和条件。另外，银行有义务根据贷款项目的环境风险程度制定各种贷款后的管理方案，使客户及时遵守环境保护标准，通过风险检查、专项排查等手段，识别客户和产品存在的风险，完善风险识别和计量手段，预防企业贷款后发生违规行为，更好地管理银行面临的风险。

4.2 进一步完善相关法律制度

有效法律法规的制约与绿色信贷的进行密切相关，而我国当前有关绿色信贷的法律政策还不具有实质性的作用。政府相关部门应大力推进相关法律政策的建立与完善。一方面，绿色信贷法律的建立要朝细化发展，明确污染企业、商业银行应承担的法律責任，使商业银行和污染企业的经营活动都受法律制度的约束，并且将社会责任编入相关法律制度，引导企业主动承担起对应的环境保护责任，实现自身利益与社会责任的共赢;另一方面，加大对环境造成损害的企业的惩罚力度，展现法律震慑力，采取追究主要负责人刑事责任，同时建立污染企业黑名单，使银行引起重视，停止给企业提供融资，这样一来阻断企业资金的重要来源，迫使企业停业整顿。对不进行环保评估就给造成环境破坏的企业提供贷款的商业银行进行严厉处罚，引导银行自觉将环境因素考虑到生产经营活动中。

4.3 创新绿色信贷产品

目前，从我国绿色信贷产品的发展来看，商业银行参与绿色信贷产品创新还算活跃，但大部分是针对企业，其他领域还涉及不深。若是加强创新与开发，深入各个领域，不仅能满足大众需求，还能提高声誉，为商业银行带来更大的盈利。因此，商业银行应加快推动绿色信贷产品创新，例如深入发展个人消费领域，在开发、设计产品时，从客户个人和家庭两个角度来思考满足其需求。商业银行可以通过增加对绿色信贷产品的人力支持，适当地在研发方面增加投入，结合实际，形成完善的绿色金融产品体系，丰富细化个人绿色信贷产品。在金融改革创新时期，抓住机遇，大力发展绿色信贷衍生产品，促进开发出更多绿色信贷新产品，推动绿色信贷迅速发展，使可持续发展理念落地生根。

4.4 完善信息沟通机制

为了更好地推行绿色信贷政策，商业银行必须加强与环保部门、金融监管部门之间的交流，建立全面有效的信息共享机制，及时有效地监督企业的污染情况。环境保护部门和其他监管机构应及时向企业提供环境信息，为商业银行提供准确的企业贷款指导。商业银行内部应定期召开风险管理工作例会，将本行收集到的贷款企业环保信息整合汇总，审议商讨风险管理事项，总结归纳风险的特点，分析明确风险管控工作的重心，要明确分派专人负责绿色信贷风险报告，风险管理部门及时对报送的风险信息进行核实、汇报，牵头研究落实风险化解方案。建议国家进一步明确界定金融机构信息披露范围，完善政府和企业环境信息系统，加强各级实施能力，确保信息资源的有效共享，避免出现污染企业因更换银行导致贷款成功的现象。

4.5 培养专业人才，吸取国外成功经验

近年来，商业银行积极响应国家号召，大力发展绿色经济，开展绿色信贷业务。但就目前情况看，绿色信贷业务的开展仍未取得质的飞跃，其原因之一就是商业银行不具备专业的人才去贯彻执行。为此，商业银行需要设立一个专门的组织机构，对内部职工进行针对性培训，让职工了解行业常见的风险和经营特点并进行归纳总结，必要时向外引进人才，从而提升商业银行发展绿色信贷的专业化能力，为绿色信贷保驾护航。依靠他们所掌握的环境、金融、环保等多方面知识，对企业进行全面调查、对整个项目周期进行审批和跟进以及对融资过程中出现环境与社会评估问题进行处理等。还可以加强国际间交流合作，主动吸取国外银行信贷业务成功的经验，从银行实际情况出发，推动绿色信贷政策的稳健发展。

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[基金项目]集美大学诚毅学院大学生创新创业训练计划项目阶段性成果。