李 瑶

（江西钨业控股集团有限公司，江西 南昌 330096）

当期，国内各企业为做大做强、形成规模优势，纷纷采用集团化管理的经营模式，而集团化管理必然伴随着一系列管理上的问题，其中由于集团公司内部所属公司增多，资金分散、使用效率低下的问题日益凸显。资金集中管理是解决该问题的最有效措施，它能最大限度的融通集团内部资金，减少分散低效资金占用，提高整个集团的资金使用效率。

1 资金集中管理模式现状

目前，在不设立财务公司的情况下，主流的资金集中管理模式主要有结算中心模式和内部银行模式两种。

1.1 结算中心模式

结算中心模式是指结算中心各成员企业及时上划收入资金，结算中心根据各成员企业资金使用计划，进行统一的资金调配,核定下拨各成员企业支出资金。

1.2 内部银行模式

结算中心模式内部银行模式即在结算中心模式的基础上，增加内部单位结算和内部融资信贷职能。

1.3 存在的问题

以上两种资金集中管理模式，仍然存在诸如无法对企业资金使用过程进行监督、对企业资金控制力度较弱等问题。

图1

2 某地方省属集团的资金集中管理应用实践

2.1 资金集中管理模式创新

某地方省属集团因集团化管理，也存在资金管理低效的问题。因不具备设立财务公司的条件，该集团结合自身特点，创新使用“银企直联、核定余额、实时(定时)上划、集中支付”的资金集中管理模式，极大提高了资金使用效率和资金管理水平。……