浙江交投资产管理有限公司

引言

随着市场经济的进一步发展，我国企业需要进一步完善自身基础建设，不能继续采用传统管理办法，否则将导致企业内部情况与市场实际状况不匹配。尤其是企业不能继续传统发展策略，始终以外部市场为核心，而是要关注内部建设情况，实现从内到外的企业运行速率强化，同时，确保企业内部管理流畅，各部门配合区域完善，则可以更好应对市场中的外来危机。则需要企业做好内部控制制度强化工作，强调内控信息化建设，讲究内控与风险评估工作的配合。

一、当前企业内部控制制度执行存在的问题

（一）内部控制制度与企业实际情况不匹配

目前，我国企业内部控制问题主要集中在内部控制制度与企业实际情况不匹配上，其核心在于，我国部分企业虽然开始逐渐强调内部控制工作内容，但是在内部控制工作建设中，始终以照搬照抄为核心，选择一部分成功企业的内部控制制度作为本公司的内控制度。这类制度本身足够健全，但并不符合公司实际情况，每个公司由于规模、人数、建制的不同，则意味着每个公司的内控制度，应该是独立的，是按照自身情况进行制定的。虽然在制定过程中，可以参考其他公司的成功案例，但并不意味着照搬照抄也有相应效果。同时，成功案例总有其自身独特性，若企业自身特性与参考公司不符，则参考意义不大。但目前企业领导层，始终难以认识到这一点，也就造成企业的内控制度失衡。……