李玖岩 上海连瑞融资租赁有限公司

融资租赁是20世纪60年代全球金融革新趋势的产物，由于它在吸收外国直接投资、引进高科技、刺激民间投资、促进大众消费和促进出口方面的特殊的优势，因此，近些年融资租赁行业在我国发展非常迅速。

一、融资租赁的含义

融资租赁系指出租人与第三方（“供应商”）根据承租人提供的货物规格订立的供应合同，根据该合同，出租人获得制造场地、设备工具、货物物资等（根据承租人在其利益范围内约定的条款和条件），同时，出租人与承租人（“使用者”）订立了租赁协议，根据该协议，出租人有权使用工厂、设备或其他物资，但须支付租金。近些年，我国融资租赁行业发展较为迅速，无论是行业企业数量还是资产规模等方面都有了显著提升。但是随着我国对融资租赁行业的监管越来越严格以及债市违约状况的不断加剧，都给融资租赁行业企业的发展造成了较大的影响。所以，在这一背景下，怎样做好风险防范工作，是国有融资租赁公司所必须要重视的一个关键问题。

二、国有融资租赁公司面临的风险分析

融资租赁是一种极为复杂的经济活动，是一种新形式的融资、销售和信贷消费方式，租赁部门从一开始就存在风险和困难，概括地说，这些风险和困难是国有租赁公司面临的主要问题。主要存在以下几个方面的风险：

（一）来往资金方面的风险

随着新技术和新项目的出现，对资金的需求将会增加，但在实际操作的过程中，存在信誉较差的客户，长期拖欠资金，导致公司资金紧张甚至断裂的风险出现，而租赁投入的资金量大，很容易影响公司的正常运营。

（二）市场整体环境的风险

由于租赁企业管理不善，租赁后缺乏有效的监督或监督，导致部分公司误差正常偿还租金或恶意拖欠租金；此外，租赁业竞争日益激烈，可能无法使客户得到令人满意的发展，这也给出租人带来了无法按时收回贷款的风险。

（三）核心人才稳定性风险

技术和工艺的不断发展对人才的需求越来越高，融资租赁行业需要大量的核心人员，然而实际上由于多种原因的影响，导致部分国有融资租赁公司对核心人员管理缺位，导致核心人才流失，从而导致产品缺乏竞争力，阻碍企业的发展。

（四）政策可变性的风险

政府制定的各种政策直接影响到融资租赁行业企业的利润水平，而政府的政策、法律经常会有变动或调整，从而影响公司的经营，这需要经营者能对政策有一定的预判能力。

（五）其他人为不可抗力的风险

不可抗力因素，例如地震、战争等风险未知的风险，如新冠肺炎疫情的蔓延，导致各行各业基本处于停顿状态，对很多经营者造成困扰。

三、构建全方位的风险控制体系的建议

开展租赁业务时，国有融资租赁公司如何将风险控制在可承受范围内，需要从以下几个方面开展工作：

（一）建立健全有保障的组织结构体系

国有融资租赁公司必须事先建立一个健全的风险管理和内部控制组织结构，将责任进行落实。国有租赁公司通常在董事会之下设有风险管理委员会，风险管理委员会主要履行以下职能：组织相关的任务和活动、风险监测和趋势预测、风险管理工具、企业危机管理、培训和指导、风险管理评价（参与或与内部和外部审计合作）。这样在公司发展中就能够严格依据一系列的内部风险控制原则，有效降低项目风险系数。

（二）预防风险文化的培养

在租赁公司中，风险管理不应被视为一个项目，而应被视为文化的一个组成部分和一种经营方式。公司成立风险管理委员会，将业务单元和内部职能结合起来，避免了零散化。

（三）建立完善的风险管理体系

在国有融资租赁公司管理层的带领下，指导风险管理政策的设计，并充分考虑到外部环境，特别是宏观经济环境和内部环境，制定出一些切实可行的制度及行为准则，从风险的接受程度、承受程度、来评估客户，同时从整体风险、客户的经营规范程度、内部管理、政策的优惠等方面来制定，降低风险，建立风险识别体系和相应的需要对应的控制点。

（四）各种业务项目的风险评估及控制

在项目开展的具体过程中，风险评估及控制按照不同步骤进行，根据行业内居多的经验，建议从以下几个方面着手：

1.积极整合各种资料

编写项目风险评估报告，收集有关客户的信息，例如企业经营执照、公司章程、股东背景、过去三年的审定财务报表、关于财务报表的信息、信贷和其他第三方评价等资料。

2.对收集资料的可信度进行评估

客户提供的信息的真实性可以通过实物和所有的认证来验证，积极与行业客户沟通，通过客户可以及时获得其清偿债务的能力。

3.评估业务项目可能出现的风险

项目风险点主要集中在工业风险、经营风险、客户资产不准确的风险、租赁经营风险、损失风险和信用风险等方面。为了更好的应对这些风险，工作人员应该根据有关行业的经验，对客户项目的可行性进行核查。比如：（1）项目的启动是否符合客户的经营战略？如果这些因素没有得到充分的了解和研究，市场风险就有可能出现。（2）客户财务逻辑是否适当？财务报表中所载数据的准确性可以从最后审计中得到确定。审计工作是评估项目风险非常重要的一项工作，例如对于车辆租赁公司来讲，车辆是一种移动资产，必须通过国家机动车管理局转售，而且一般不太可能出售恶意租赁的财产，但车辆发生事故的风险很高，而且在车辆经常发生事故的情况下，在这方面，有必要通过合同约定，保险受益人是一家租赁公司，以便租赁公司能够通过一项保险条例获得相应的担保。使其了解客户的管理能力和业务状况。

需要注意的是，目前虽然一般客户故意不履行合同的情况相对较少，但是，如果宏观经济变革和个人活动风险增加，客户出现欺诈的风险就会大大增加。因此，在进行风险评估之前，必须调研客户应对风险的抵抗能力。

（五）风险控制与管理

风险控制与管理涵盖风险预防、实时风险监测和事后风险管理。提前预先防范风险是以上所述风险评估的一部分。另外还应采取风险转移和风险分担的方法，例如签订合同时，对可能的变动和不确定性，需要具体说明和避免合同风险的方法，并将其风险减至最低限度。比如：要求客户提供质量保证的担保人、对租赁财产支付一定比例的保证金、对租赁财产进行投保，并指定公司为受益人以及以法人或其家庭成员提供担保的可能性。加强客户抵押担保，加强对客户违约赔偿的绑定，加大对违约赔偿的处罚力度。必须确保客户随时了解信息和变化情况，以便随时准备好应对新的突发事件。如提高访问和调查的频率，更新客户信息文件，对客户的效率和方向有最大的把握；要求客户定期或随时提供关于资产分配的信息，利用卫星定位和系统记录等技术手段；工业公司租赁资产登记机构和监管机构保持良好的合作关系，不断更新行业发展情况，关注客户的信用，记录客户的信用情况。遇到拖欠会费的情况应加倍努力尽快结清这些欠款。在客户违约的情况下，系统应启动积极的行动方案，如终止合同，收回租赁资产，谈判解决不了问题，使用担保资源，例如要求担保人履行其担保义务，情节严重时，启动法律保护程序和提起法律诉讼。

（六）客户的沟通及关系的维护

一方面，国有租赁公司工作人员需要积极和真诚地与客户沟通，与客户保持和谐的关系，并帮助客户发展自己的产品，当客户通过租赁运用金融杠杆时，使客户对租赁行业有深刻了解。另一方面，在选择顾客和租赁资产时，应采取灵活和谨慎的态度，保护其他客户的资金方面的安全，对自己负责，实际上也是对他人负责。

（七）风控的整理及报告

租赁工作人员每年度按照要求，系统地编写风险报告，并对工作进行整理、综合和总结。建议按以下几点进行：（1）企业面临的重大风险；（2）企业管理和商业过程的执行（例如，合同的执行；（3）在内部和外部竞争的背景下对租赁风险的综合评估；（4）企业的典型管理实例；（5）风险审计咨询；（6）关于改进管理的思考；（7）建立和改进档案信息。

四、结语

综上所述，对于国有租赁公司来说，有效的风险保护是其正常经营的一个基本保障。目前我国租赁公司仍处于早期发展阶段，需要一个更加成熟的制度来对整个行业的发展进行保护。融资租赁行业企业也需要提升对风险管理的重视程度，结合企业实际情况制定出科学合理的风险防范体系，尽可能的降低企业经营风险。