袁建华 郭慧 李荣英 席志品 杨继龙

[摘    要] 随着信息技术的发展，智能财务越来越多地应用在企业管理实践中，如何充分应用人工智能为企业经营在洞察业务痛点、提升运营效率、识别并控制风险等方面带来重要价值，已成为各企业关注的重点。文章将从报销业务全流程来探索共享模式下报销业务的智能化应用。

[关键词] 共享模式;报销业务;全流程;智能化;OCR技术;语音识别技术

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2020. 21. 015

[中图分类号] F232;F275    [文献标识码]  A      [文章编号]  1673 - 0194（2020）21- 0032- 03

0      引    言

随着企业财务共享工作的推进，集团中各子公司、分公司中标准化程度高、业务量大、重复性强的会计业务都将集中到共享服务中心进行流程化处理，发挥规模效益，降低运营成本，提高运营效率。人工智能在共享中心的应用将使机器作业取代大规模人工作业，使流程化的作业自动化、智能化，释放人力资源，提高作业质量、作业效率，进一步降低企业运营成本。

1      人工智能在共享模式下报销业务中应用的必要性及可行性

报销业务作为财务共享的最前端，由于提单人和业务审核人对财务相关信息不敏感，导致业务在实际处理中存在困难。因此，通过精简填单内容、优化简化审批流程、建立简便实用的移动应用、提升凭证自动化率可以更好地保证共享运营的体验感。目前，科大讯飞在智能语音、图像识别、自然语言处理、机器学习等AI领域较为成熟，为人工智能技术融入共享中心业务处理提供了技术保障。

2      人工智能在共享模式下报销业务全流程中应用的探索

2.1   填单环节

在现有填单环境下，影响客户共享体验感主要集中在单据填报上，如填写内容涉及财务信息多，手动录入易错，信息重复录入等问题。现阶段，通过引入科大讯飞语音感知、OCR识别等智能应用场景，可快速实现从“填写”到“点击”，开启极速报销时代。

2.1.1  手机APP端语音交互式填单

使用手机APP端进行全业务端填单，引入语音识别技术，通过移动设备语音端口进行语音录入填单。

2.1.2   扩大应用OCR识别智能填单

将手撕发票、结算单等其他附件纳入OCR识别范畴，当报销人将发票、結算单等附件以拍照、文档模式进行上传时，系统根据后台数据比对判断填单类型，展示填单界面;扫描发票后，发票信息栏自动填充发票相关信息;在ERP发票预制表单中，可通过读取票面的货物明细、入库单上的货物编码等信息，与后台数据库中的业务明细、ERP采购订单进行比对，自动读取采购订单、凭证类型等内容。

2.1.3   大数据分析，用户偏好智能填单

填单时，系统根据后台大数据判断，自动选取填单人以前该类单据的填写内容对部门分摊、费用要素等财务信息进行复制，填单人只需根据实际情况进行修改;如果未能找到填单人以前填单内容，则根据OCR技术提取的发票票面信息与数据库进行比对，应用“知识图谱”技术自动填单，由用户自行进行判断、修改。

2.1.4   支持性附件结构化挂接

在差旅费表单中，可根据员工编号、身份证号于石油商旅平台、服务平台后台数据库进行数据抓取，如有关联订单、 出差申请则自动填充差旅费报销表单;在费用报销表单中，根据报销人、报销事由自动挂接结构化支持性附件;对于有合同的应付业务，待合同2.0系统上线后，合同文本可转为结构化数据进行提取，自动填充表单中的结算信息。

2.1.5   建立提单人员信用积分制

在共享服务平台中建立提单人员信用积分管理系统，即根据提单人员填单准确度、退单率、是否超标审批、单据是否存在红冲等内容对提单人进行综合评分，排名越靠前的提单人员可优先享有单据优先处理、审核流程简化等权益，正面激励填单人准确填单，降低无效填单率。

2.2   共享前端校验环节

为提高用户满意度，降低退单率，按照最新流程优化设计思路，前置共享审核流程，即当业务人员填单结束后，表单先流转至共享进行前端校验，一方面有利于帮助业务人员正确填单，降低退单率，提高制证机器人的正确率;另一方面，能够缩短因退单造成的单据流转时间过长所带来的用户体验感较差的问题。

2.2.1   OCR识别信息提取，实现业务表单、附件等关键信息的比照校验

根据被服务企业财务要求，在表单审核前端嵌套业务类型与支持性附件比照关系。在OCR抓取附件关键信息时，会与前置逻辑进行一一比对，若存在附件不相符、缺少支持性附件等情况时，系统会自动提示用户进行修改，若用户忽视错误，继续提单后自动流转至共享人工进行审核。在费用结算附件多的情况下，通过OCR技术抓取“结算单”“验收单”“金额”等关键信息，对附件进行筛选。

2.2.2   OCR识别+合同2.0系统，表单智能效验

合同2.0系统上线后，可将文本中的“合同相对人”“合同金额”“结算方式”“质保金”等数据与OCR技术抓取影像附件中的关键信息进行比对，先经过系统初期筛查、判断，符合标准的转至自动审批流程，若有不相符情况的则流转至人工进行审核。

2.3   服务单位领导审批环节

2.3.1   便捷提醒，智慧审批

优化领导审批界面，将表单内结算金额、合同名称、重点支持性附件等内容进行高亮提示，帮助领导快速审核;对于需要加急的表单，可以将表单中的加急按钮与审批人即时通、手机短信、微信进行挂接，待共享审核单据通过后，推送提醒领导审批。

2.3.2   业务量自动提示

在被服务企业管理人员的服务平台中增加工作量业务日历，统计分析某一时间内该服务企业的提单业务开展情况，帮助管理人员实时掌握业务处理情况，更有计划性的安排本单位的财务处理工作，例如，当出现某一月度业务量明显小于历史值时，则主动对管理人员进行提示，检查是否存在业务未及时提交的情况。

2.4   服务单位财务签收审核环节

共享审核前置后，被服务企业的财务签收主要负责对表单内容、影像进行审核，对于与逻辑不符内容，可用高亮颜色标记，同时引入OCR识别+语音智能功能，自动播报表单所含支持性附件，帮助财务签收理清表单附件，实现便捷提醒、轻松审核。

2.5   共享运营环节

由于填单前端的表单校验功能，已经对表单与附件、发票之间的内容进行了初次检查，因此在共享运营阶段，可大范围应用凭证审核RPA机器人，缓解当前运营中存在的人力成本高、经验依赖高、审核效率低等问题。

2.5.1   提升RPA机器人自主学习能力

基于规则处理的RPA机器人，充分利用机器学习、知识图谱等技术，对规则、场景进行再学习和判断，实现智能机器人换代升级。如：当出现如机器人制证（审核）逻辑不一致时，返回人工干预处理，机器人对人工干预处理结果进行二次学习，自动梳理字段与凭证之间的逻辑并进行修改。

2.5.2   认知智能，去IT化规则配置

随着运营平台的不断完善，业务规模相应扩大，可以将运营平台的主系统与不同板块的业务逻辑剥离开来，形成相互独立的业务模块。在配置上可以通过AI技术，将IT语言转换为业务语言，直接对某一板块进行业务修改，只在横向水平上扩展业务，保证应用的高可用性，保证主系统的稳定性，降低对外部IT人员的高度依赖。

2.6   客服应答

把服务平台客服应答环节分为智能客服和人工客服两个板块，对于简单的重复性问题，可利用智能语音进行解答，若无法满足要求，再自动结转至人工客服进行帮助，通过系统对简单、重复性问题的过滤，减少人工客服工作量。

2.6.1   智能AI在线客服，无须等待“一语直达”

当用户拨打客服电话后，根据客户咨询问题的关键字，由智能AI先行解答，如解答完成，自行挂断;如未能解答问题，或3次以上未识别的，再转接至人工客服组。

2.6.2   文本客服机器人，问题自动挂接

当用户在客服界面输入关键词后，随即推送关键字常见问题列表，用户可选择类似问题进行查看;若没有相关问题，则自动转接人工客服在线解答。

2.6.3   智能呼转，即时通一键挂接

在服务平台中增加一键沟通功能，即在表单中点击单据流转人的头像就能够实时拨打语音通话或者自动链接即时通进行沟通，优化用户体验感，提高沟通效率。

2.7   未来增值服务

伴随着共享业务的不断发展，后台数据库内容更加丰富，服务范畴可向两大方向进行延伸，一是推进会计核算向经济行为前端延伸，二是搭建面向未来的智能财务平台。

2.7.1   多平台挂接实现一键报销

打造前端消费连接口，与主流的消费和采购平台集成，如京东、携程、滴滴、连锁超市、12306等，系统将这些平台上员工的消费信息直接导入第三方消费系统完成，真正实现自动化费用报销。同时，通过聚合大量的第三方消费平台，为这些平台导流，可以从上游供应商取得佣金为用户返利，进一步降低用户采购成本。

2.7.2   人脸识别+语音支付，实现购销一体化

在備用金申请、出差报销等环节，引入人脸识别、语音支付等最新的安全控制和支付技术，结合个人信用体系的建立，实现公司实时垫付、备用金实时到账等功能，提高资金支付的便捷性和支付效率，提高客户的满意度。

2.7.3   大数据集成与智能应用

共享集中了大量财务数据，但与计划、生产、销售等相关数据集成度还不高，目前大数据拓展应用还比较受限。通过建立共享数据湖，做好与ERP等各类外围系统的集成，形成数据抽取、清洗机制，促进大数据的利用。在深度上延伸到生产业务前端，向事中、事前延伸，提供控制与决策功能;在广度上满足被服务企业各项个性化需求，为其提供定制化服务，助力业财融合和业务转型。

2.7.4    拓展数据端口，提高平台的开放性与可扩展性

财务共享平台目前已初具规模，为了打造更好的共享生态环境，需大力提升共享平台的数据接口能力和程序二次开发能力。如可开发类似微信小程序的接入功能，通过代码二次开发，进一步提升共享平台的应用价值。

3      结   语

本文结合财务共享中心采购报销业务实际状况和人工智能技术相关知识，从端到端全流程的角度探讨了关于优化财务共享服务中心的人工智能技术的运用，通过运用OCR识别和语音智能，解决在全面推行共享业务发展中业务人员等填单困难、审核困难，提高客户在共享业务处理中的体验感。同时，人工智能技术的应用实现了共享业务处理的自动化与智能化，提高了业务处理的效率和准确率，为公司创造规模效应的同时也为服务企业提供了增值服务。

主要参考文献

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