祁雄丽

一、整体支出管理及使用情况

乌鲁木齐市米东区古牧地镇人民政府为全额预算行政单位，其预算资金 来源于财政预算拨款。2019年乌鲁木齐市米东区古牧地镇人民政府一般公共财政拨款预算数约为 7269.81万元，其中基本支出预算数约为2344.29万元，项目支出预算数约为4925.52万元。

二、部门资产状况

乌鲁木齐市米东区古牧地镇人民政府的《乌鲁木齐市米东区古牧地镇人民政府内控规范手册》在“资产业务控制”章节对资产清购、采购和验收、资产领用、资产盘点、资产处置等环节进行了说明，要求乌鲁木齐市米东区古牧地镇人民政府每年进行一次固定资产盘点。

截至2019年底，乌鲁木齐市米东区古牧地镇人民政府所持有固定资产总价值约7408.66万元。按资产种类分，土地房屋类固定资产共计约6934.28万元，占比约 93.60%;办公设备、家具用具、休闲设备等其他固定资产共计约 474.38万元，占比约6.4%。2019年乌鲁木齐市米东区古牧地镇人民政府新增固定资产 共计约118.74万元，其中公务员筹备组办公室装修费65.19万元，岗亭4.58万元，通用设备39.39万元，家俱用俱7.72万元，专用设备1.86万元

三、部门管理情况

评价结果：本部门2019年部门整体绩效评价的绩效指标得分情况附件所示。总得分为 100 分，绩效等级为“ 优”。结果显示：一是各维度评价指标得分率在98分 以上，表明2019年部门整体支出在管理和监督等各方面相对规范，一定程度上达到预期效果。二是各维度结果存在一定差距，不同维度得分率偏差较大，相比而言，预算使用效益得分率较高，表明部门的工作产出对经济社会环境效益产生了不错的积极影响;在预算编制的准确性及绩效目标设定上还有一定的提升空间;预算执行情况相对不足，部门预算资金整体支出率欠佳。

首先，在经济效益方面，由于财政支出是实现财政资源配置、经济稳定与发展职能的关键政策手段，因而无论是支出规模还是支出结构，都要服从于经济效效益不断提升。通常财政支出的经济效益可以体现在对宏观经济发展的影响，对经济结构及产业结构的影响，对社会收入分配及就业的影响，通过社会基础设施建设、政府购买、政府投资等对社会总需求的拉动等。

效率方面，效率是反映特定组织在管理活动中投入和产出的比例关系，对于政府部门而言，效率则集中体现为行政管理效率。行政管理是指政府行政机关依法对公共事务及其内部事务管理的总和，行政管理效率是指政府行政机关在行政管理活动所获得的成果同所耗费的成本的比例。其中、成里是指行政管理产生的各种社会、经济、文化成果，成本是指在行政管理过程中所投人的人力、物力、财力、时间。效率区别于效益，效益侧重于管理成果对经济、社会、生态产生的辐射性效果，效率则强调用最少的成本投入，产生最大的成果收益。

行政效率可分为三种类型

一是决策效率，即行政部门决策层体现出来的效率，如部门设置、人员配置、顶层设计等。

二是执行效率，即行政部门执行层体现出来的效率，如制度管理、预算管理、资产管理等。

三是工作效率，即行政部门基层体现出来的效率，如公职人员的工作技能、自身素质，日常工作中的办公条件、基础设备等。

四、存在的问题

根据部门整体绩效自评，发现乌鲁木齐市米东区古牧地镇人民政府存在以下问题：

一是部门职能不明确，个别工作分工不清晰，且人员培训和绩效考核制度不够完善，考核方案部分内容和人员名单更新滞后;

二是预算编制科学性的问题。首先预算编制之合理性相对不足，主要表现在预算调整数较大，部门项目支出率低;另外，预算编制的不合理性还表现在绩效目标设置不明确，年度目标与长期规划衔接的紧密程度需要增强。

三有关预算执行有效性的问题。一是部门资金支出进度普遍较低，对资金支出的控制力度不足。二是对专项资金的延伸性监管不到位。

四是对于固定资产处理监管还存在一定缺失。

五、改进措施和建议

一是加强预算制定过程的科学性管理，提升预算方案的质量。首先在预算管细上，加强预算编制的合理性及会计核算的规范性。一方面针对由于部门不可控因素出现的预算调整率较大、资金支出率低的问题，单位应及时与政府及上级部门沟通，向上争取政策支持，在政策实施条件上进行有序改善;另一方面，在预算申报上，预算单位要结合实际需求填报资金需求，在不同项目、不同用途之间做到合理分配预算资金。其次依据项目进展或单位工作实际情况，及时对预算安排进行必要调整。在项目受阻的情况下，资金使用单位应及时向主管部门反馈项目进展情况，主管部门就单位上报的项目实际情况对预算安排进行必要调整，以免导致资金闲置，降低公共预算资金使用效益。

二是注重长短期目标的衔接，合理设置年度绩效指标。在具体年度工作计划的安排上，可通过对比历年各项指标的增长情况，将规划中要实现的各项指标合理分配到年度的工作任务中，设定各年度績效指标的目标增长率，从而确保规划目标的顺利实现。对于在当年度提前完成的绩效指标，应及时总结绩优经验，调整规划的绩效指标值，从而促进各规划的绩效指标对林业发展指导激励作用的有效发挥。

三是重视对项目和资金的过程化管理，加强对项目的延伸性监管，建立健全项日督管理制度，落实各级项目监督管理责任。一方面，主管部门应加强对项目实施过程的监管意识，建立重点项目实施过程的绩效反馈机制。另一方面，资金使用单位应加强对项目实施的风险管控意识，加强对项目实施的过程控制。

四是提高资产安全管理责任意识，设计并运行内部控制规范体系建立并完善各印门内部资产管理制度、风险防控及处置制度等重要的内部控制体系，使资产管理又谷项业务活动在内控体系完善的环境下实施运作。与此同时，建立资产管理责任制，增强相关人员的责任意识，对于资产处理，严格执行文件要求，履行必须的审批程序。

（作者单位：831400新疆乌鲁木齐市米东区古牧地镇人民政府）