加强企业资金管理增强风险防范能力

2020-11-27丰慈招

大众投资指南 2020年30期

丰慈招

（时代控股集团有限公司，浙江杭州 310000）

一、企业资金管理存在的问题及成因

（一）企业对于资金管理的意识不够

因为企业的发展运行需要资金的周转，企业主要将财力放在能够为企业获得利益的活动中，却忽视了对资金的管理，企业不能够对资金实施可靠的管理，这就会影响员工加入企业资金管理中，在一定程度上会阻碍企业的发展运行。其次，企业要筹集资金的方式有很多，其中最常见的方式有债务和权益的筹资，很多企业认为债务筹资能够将企业的筹资成本降低，不会使企业的资产过度流失，所以通常会采取债务投资的方法，但是如果管理人员缺乏对于资本结构的全面分析能力，就容易造成负债的偏高，而且企业不能将全部资金用于筹资，要留下一部分作为流动资金，所以企业到期偿还利息的压力很大，因此企业应该考虑企业的资金实际情况进行科学的投资，才能够降低企业财务的风险。

（二）企业的资金管理缺少完善的管理制度

如果企业的管理制度较为落后，就不能够促进企业的可持续发展。很多企业缺少适应市场发展的资金管理制度，仍然采取传统的资金管理方法，传统的资金管理方法存在很多方面的问题都得不到改善，比如，很多企业未将企业的工作状况公开透明化，没有将企业的产品信息和数据发布在信息平台上，一些工作人员在对报表的编制过程中较为随意，报表可能掩盖公司的实际业务情况，应收账款和实际账款不符，在未来要对企业的财务报表进行调用时可能会找不到完善的信息，就会影响企业的发展。很多企业对于财务报表的编制较为落后，没有意识到财务管理、风险预测这种工作的重要性，导致企业内部的运营与外部发展经常出现问题。为了加快适应企业的发展，要谋划出企业资金管理的长期发展战略，这对企业的长远发展有重要的现实意义。

（三）企业资金内部控制制度执行不到位

大多数企业都已经熟知企业的资金管理制度，但是在实际工作落实的过程中却看不到这一点，所以企业在资金管理中存在很大的缺陷性。因为管理人员不了解企业内部的发展情况，也难以准确的把握资金的管理方向，或者说单位内部工作人员的积极性不足，导致后期的操作质量低下，还有一些企业在发展的过程中考虑到的问题都是不完善的，所以制定的资金管理制度并没有发挥出应有的价值，甚至很多单位在新旧制度没有完善的空隙伪造原始凭证，并相互包庇，因此经常有错账、漏账的发生，因为受到企业负责人的指使，一些制度对于工作人员来说如同虚设，他们通过制作多本账单的手段掩盖单位实际的财务状况，在工作中弄虚作假，把领导的医意愿、个人需求当作办事原则，这样也会导致投资者做出错误的决策，将企业投资放在危险的境地。

二、企业资金管理提供风险防范能力的对策

（一）重视对资金管理的信息化建设

当前资金管理的信息化的建设和利用对于传统的资金管理有着很大的冲击，导致企业管理理念以及管理方式都发展有很大的转变。但不可否认的是这一新模式的到来的确让企业的管理提高了效率。基于此，企业应当重视以人为本的工作理念，加强对信息技术人才的引进和培养，通过开讲座等途径对现有工作人员进行培训，使其树立良好的思想意识，能够充分意识到企业的信息化建设并不仅仅是会计和财务部门的职责，而是每一个人的责任和义务。通过让工作人员树立起对企业资金管理的正确认识，能够做到人人监督资金管理工作，从根本上杜绝腐败现象的发生。此外，要培养相关工作者的风险意识，在信息化环境下无论是数据还是虚拟货币都存在着一定的风险，提高资金管理的风险意识对于企业的信息化运行稳定而言有着至关重要的作用。企业内部监督管理工作关系到整个企业的日后发展和市场竞争能力，而企业应当建立起良好的外部信息化环境，尽可能地加快资金管理工作和信息化的融合，这样才能提高企业资金管理的整体效果。

（二）提高资金管理人员素质

随着企业资金管理制度的优化，已经在很大程度上降低了企业的财务风险，但是资金管理人员是资金管理的核心，提升管理人员的管理能力才是降低企业风险最重要的因素。当企业各方面建立完善以后，对会计人才的引入和培养就要重视起来。企业在实施招聘的时候需要对会计人员的综合素质进行考察，其中对资金管理人员的职业道德素质、计算机操作能力以及行业规章制度等都要考核，比如，资金管理人员要有信息处理能力，将各种信息化管理方法熟练地掌握，这样能够提高资金管理人员的信息化的管理水平。资金管理人员还要有金融、会计以及市场分析等能力，而且也要有对风险预测和防范的意识，这样他们才能胜任会计信息化条件下的内部控制工作，并且能够高保证入职的工作人员各方面能力能够有所保障。当工作人员入职以后，要根据本公司的实际运营和发展情况对资金管理人员进行专项培训，使他们尽快进入到企业的工作氛围当中。再建立完善的激励和惩处制度，在年终考核的时候如果资金管理人员的日常工作比较规范并且认真仔细，那么可对其发放现金奖励以鼓励其继续尽心尽责的工作，对于出现问题的工作人员应该严厉惩处，只有严格的约束才能减少资金管理人员徇私舞弊的可能。

（三）加强企业资金的风险管理

企业一定要重视资金管理的安全性，让资金管理工作人员有一定的风险意识。首先资金管理系统在应用过程中一旦出现故障或者是漏洞，很有可能让企业的重要文件或者资金丢失，所以就需要基于互联网设置先进的病毒查杀和防火墙等软件，这样才能尽最大可能地避免资金管理风险的出现。而企业在资金管理上也要加强日常的检查与监控，不断的研发和引进先进的系统安全插件，在处理一些重要数据和信息的时候严格按照标准化规定，确保信息数据的安全性。此外，互联网具有开放和共享等特性，这样的话就很容易遭到一些黑客或者是病毒的侵袭，从而给企业的财务系统带来危险，为了防患于未然，就必须要在风险出现之前将其预测到，然后合理的做出调整。目前我国大部分企业都融入了计算机技术作为资金核算工作的辅助工具，它不仅能够提高工作的效率，对于风险的预测也有着很好的效果。所以企业内部控制体制要把风险的控制放在首要任务，让企业审计和会计两个部门加强合作，这样可以极大地减少资金风险的出现。另一方面，企业内部必须要有专门的网络安全工作人员，他们的日常工作就是对企业内部网络安全进行检查与检测，一旦出现财务风险就要立刻做出相应的措施，从而避免给企业带来损失。

（四）加强企业内部控制

企业要加强内部控制，做好企业内部控制工作是保证各方面工作稳定运行和提升工作效率的重要保障，各部门也能够在内部控制的基础上加强联系。这对于企业经营效益的提升有着极大的促进作用。而企业当中的经营成果和资金管理的内部控制有着直接联系的，从这一方向上来看的话企业必须要加强这两个方面的机制联系，这才能为管理提供有力保障[1]。