段弘琳

关键词：互联网金融  农村  商业银行  财务风险

互联网金融环境下，融资担保公司、小微金融交易平台、小额贷款公司等非传统金融机构异常活跃，众筹、P2P等互联网金融蓬勃发展，与农村商业银行存在着千丝万缕的联系，相关风险向银行体系渗透趋势明显，如金融贷款风险、操作风险等。基于此，为了实现自身可持续发展，深入反省现有风险管理机制，强化内部财务风险管理模式改革，就成为互联网金融环境下农村商业银行面临的主要任务。

一、互联网金融概述

互联网金融（Internet Finance，ITFIN）主要指传统金融机构、互聯网企业协同合作，利用互联网技术、信息通信技术，将互联网技术与金融功能有机结合实现资金支付、资金融通、信息中介、投资服务的新型金融业务模式。其包括平台金融、碎片金融、信息金融等多种新型金融模式，涵盖了基于网络平台的金融产品体系、金融组织体系、金融市场体系、互联网金融监管体系及金融服务体系等几个方面内容。

二、互联网金融环境下的农村商业银行财务风险

（一）操作风险

以往受益于国内外宏观经济金融大环境，我国农村商业银行经历了井喷式增长。而进入互联网金融时代以来，部分农村商业银行市场份额受P2P、余额宝等互联网金融业务冲击明显。再加上农村商业银行在技术、队伍、管理等内涵式发展方面不到位，导致骗贷、伪造票据、侵吞挪用客户资金、私自销售等操作风险频出。

（二）结构调整风险

互联网金融环境下，多数产业处于“高产能、高成本”运行状态，在产能过剩行业集中、产能减压任务较重的农村地区，部分存量贷款无法在短时间内收回。再加上农村地区房产等不动产投资、销售趋势较缓，房产开发贷款不良率上升明显，产业结构亟待调整。在调整期间，农村商业银行也面临着较为突出的财务风险。

（三）贷款风险

在金融贷款受到严格管控的背景下，信贷以外其他类互联网融资急速增长，但部分资金实质上仍然来源于银行体系。但是，由于农村商业银行贷款还款来源较单一，财政风险与财务风险相互交织，一旦出现融资受阻，就会给农村商业银行带来较大的偿付压力。

三、互联网金融环境下的农村商业银行财务风险管理对策

（一）合理利用大数据

在信息技术、互联网产业飞速发展进程中，大数据思维对社会各领域均造成了一定影响，在这一背景下，农村商业银行业务流程、风险管控技术也发生了颠覆性的变化。为应对互联网金融等新兴经济体，农村商业银行应在创新金融产品、金融服务、寻找新的利润增长点的基础上，根据互联网金融环境下财务风险的传染性、破坏性、突发性及隐蔽性，立足智能客服、数据运营、交易安全、风险管理等领域，合理运用大数据技术，突破财务风险管理体制、科技力量、经营规模等方面约束。

首先，建立大数据风险管控平台。农村商业银行可以将行业内部、外部各渠道资金流、信息流、商品流资源集成整合，引入涵盖当地职能部门、类似银行同业及互联网大数据公司等风险信息及行业内部、外部各渠道风险事件，建设大数据平台。依托大数据平台，将散布在银行各处金融业务信息、渠道触点信息全面汇聚，彻底搭配部门层级间财务风险管理界限。

其次，完善大数据风险管控模型。农村商业银行可以依托基于共享的风险信息，综合运用聚类、分类等大数据挖掘算法，在线进行模型挖掘、灵活配置、数据分析，了解风险模型及特征。同时依据风险规则，通过名单检测+智能模型的方式，实现风险的精准识别。在风险精准识别的基础上，由业务专家提炼完善风险管控模型，并转化为统一的财务风险控制规则。

最后，加强大数据财务风险预警及监控。农村商业银行可以将以往以事后监控为主的风险管理模式转化为事前、事中、事后综合防控模式，构建风险实时决策引擎，实时监控外来财务风险及内部财务风险，最终在10000TPS高并发访问下实现毫秒级财务风险预警、阻断。除此之外，在客户经互联网交易过程中，农村商业银行也可以根据欺诈风险发生概率，在不影响客户体验的情况下提供输入银行密码、提供短信验证等多种干预方式，保障客户资金安全。

（二）构建平行风险管控模式

为了兼顾业务效率与财务风险防控，农村商业银行可以构建财务风险管理与业务拓展平行作业的管理模式。即在财务风险管理条线下，进行专业对口部门组建，并嵌入特定业务条线，将以往分散在财务风险条线不同部门的贷款前期调查、贷款中期审核、贷款后期监控纳入一个部门，实现财务风险审批、放款审核、贷后监控三环节有效联动。对于已授信客户，则可以在财务风险预警全流程管理中纳入全过程跟踪方式及矩阵式跨团队作业模式，对信贷资金流向、财务状况、信用状况、履约状况、担保状况进行检查监督，及时化解不良贷款问题。

一方面，在互联网金融环境下，金融服务已经渗透进教育、餐饮等垂直领域场景，农村商业银行融资难、融资慢、融资贵问题更加突出。基于此，农村商业银行可以从财务风险管理模式入手，创新服务形式，组建精益化金融服务体系，引导信贷资金活水，解决融资难点。即以场景化融入+无感化服务的形式，在业务前端调查业务风险点，构建全流程系统自动审核机制及消金业务监控分析机制，同时在总行建立大屏监控器，全面展现业务处理流程，设置风险预警阈值，促使基于互联网带宽平台的业务可控、可视。

另一方面，为满足互联网金融环境下财务管理流程再造需求，农村商业银行可以在大量结构、非结构性数据应用的基础上，构建基于手机银行、微信公众号的自有线上信用贷款产品及基于BI工具的实时监控体系。同时利用移动办公软件，面对授信营销与审批应用场景需求，在手机端平台设置外部舆情探测、风险预警、授信业务移动审批等功能模块，为风险管理价值发现、创造力提升提供依据。

四、结束语

综上所述，在互联网技术迅速发展进程中，P2P、余额宝、零钱通等互联网金融产品应运而生，因融资快捷、支付便利等优势对传统农村商业银行发展产生了较大的冲击，同时也倒逼农村商业银行在财务管理、金融产品方面进行改革。为应对互联网金融的冲击，农村商业银行应加强对财务风险管理的重视，合理利用大数据技术，完善财务风险管理体系，更新财务风险管理平台，为互联网金融环境下自身可持续发展提供保障。

参考文献

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