卢亚松

关键词：钢贸企业   资金风险  防范对策

近年来，在拉动内需方面，基础建设投资发挥了重要作用，这对我国国民经济发展和社会建设具有重要的促进作用。在市场经济发展过程中，众多的钢贸企业、物流运输公司应运而生。钢贸企业的资金管理能力直接影响其生存和发展状况，部分钢贸企业由于缺少足够的资金甚至永远退出了市场，因此加强资金风险防范对钢贸企业的长远发展来说具有十分积极的现实意义。

一、钢贸企业存在的资金风险分析

钢贸企业是我国制造业的重要组成部分，其发展状况直接影响制造行业的整体发展质量和水平。近年来，经济全球化发展趋势不断增强，这为钢贸企业带来了前所未有的发展机遇，同时也带来了更加激烈的竞争和挑战。为了在国际市场经济中获得进一步的生存和发展，钢贸企业应不断提升综合竞争力，加强资金管理力度，提高企业资金风险防控能力，为钢贸企业的长远健康发展提供必要的资金保障。钢贸企业是钢材贸易企业的简称，通常情况下与钢厂签订的是年度销售合同，并且按照约定的年度采购量和采購价格，钢厂销售先付款然后再交货，也就是说钢厂会利用钢贸企业的资金进行生产，再将产品销往钢贸企业，由其垫付资金购买钢厂产品，以此来供应施工单位，在交货、开具销售发票并送达到施工方之后的一个月内进行货款的回收。钢贸企业实际上是以一个中间商的形式存在着，承担着整个钢材贸易的资金压力和风险。在采购过程中要先付款然后再交货，并且在供应方面是先交货后收款，导致钢贸企业在资金方面完全失去了控制力，不仅需要承受采购所预付的资金压力，而且也要承担应收账款的回笼风险。在采购的过程中需要先付款，但是如果钢材的行情下跌，那么钢贸企业就需要承担跌价所带来的风险，如果价格上涨的话，钢厂的产品就会出现供不应求的状况，钢贸企业为了有效保证供应，就会迫使在零售市场通过高价采购部分产品的方式来满足应急的需求，在销售环节也会先给施工单位发货然后按月结算上个月的供应款。钢贸企业的销售款回款周期至少是两个月，如果无法回笼资金的话，就会导致供应商的既得利润被侵蚀，甚至导致出现呆账或者坏账，产生较大的资金风险，会对钢贸企业的生存发展造成致命打击。

二、钢贸企业预防资金风险的策略分析

（一）积极构建规章制度，实现对资金的规范化管理

钢贸企业要强化资金风险预防能力，首先就要积极构建并完善资金风险防控管理制度，并根据规章制度的要求优化风险防控流程，重视资金风险防控管理制度的执行效率，严格责任管理制度，以便充分提高钢贸企业内部各部门对规章制度的执行效率，进而充分发挥制度的约束力，对资金风险进行有效规避。同时，钢贸企业要确保自身运营管理各个环节的操作是合法合规的，提高资金管理工作的规范性，这不仅有助于保证钢贸企业整体的利益，也有助于按照相关规定提供优质产品，以此来保证货款回收的及时性，在合法合规经营的基础上获得预期的利润回报，因此需要财务部部门成立资金管理中心，由其专门负责银行融资以及内部资金的调动和分配，对相关资金事宜进行统筹，加强对资金动向的实时监控，以此来有效抵御资金风险。

（二）加强资金管理的分项考核，保证项目良性运转

对于钢贸企业而言，高效的考核体系应该是上下积极配合的联动机制，需要实现年度考核与季度、月度考核的有效结合，需要根据相应的应收账款比例等指标进行考核的量化和细分，对业务人员加大考核力度，以此来形成合力共同防范应收贷款风险问题，为企业的良性运转保驾护航，同时也需要将各项经营结果与业务人员和管理者的薪酬挂钩，提高其资金管控和风险防范意识。因此对相关工作人员而言，不仅仅是要负责供货与收款，还需要对市场行情与走向加以密切关注，对自身经营项目的盈利点要了如指掌，从而在有利的价格周期之内增加供货，否则的话就要尽可能地减少供货，以此来扬长避短，提高企业的盈利水平，对于那些运转不好的项目，要采取合理的退出机制，从企业的整体战略目标出发，加强对各个项目的有效管控，在此基础上为资金风险防范提供支持。

三、已出现资金风险的应对策略分析

（一）采取灵活有效的措施，实现对应收账款的有力追回

如果施工单位出现拖欠货款的情况，就会加大钢贸企业的资金风险，因此要对施工单位施加必要的压力，可以采取停止、减少供货或者是控制采购与供应节奏，促使施工方积极还款。钢贸企业的资金风险防控部门要提高防控措施的多样化，根据资金风险的类型和性质选择不同的风险防控手段，严格把控风险可能产生的节点，钢贸企业可以对施工方采取征信档案管理，全面了解施工方的资金财务状况，以施工方的财务状况和经营状况为基础设定资金风险预警红线，并提前设定资金风险防控预案，逐步提升钢贸企业资金风险防控能力。同时，对于那些账款拖欠很久的施工单位而言，钢贸企业可以诉诸法律途径，通过发送催款函、律师函确保相关问题可以通过诉讼解决，尤其是对于一些临近收尾阶段的项目，这时候施工单位的资金会进入相对紧张的状态，就更加需要通过诉讼途径快捷安全地解决资金问题。

（二）积极开拓融资渠道，储备应急资金

钢贸企业不仅需要提高风险防控措施的灵活性，同时还要关注融资渠道的多样化。钢贸企业要积极开拓融资渠道，建立健全融资体系，积极与融资机构保持良好的合作关系，加强钢贸企业内部融资部门与外部机构的交流和沟通。钢贸企业要充分借助传统融资渠道的优势，加强同银行的良好合作关系，除了有效利用企业自身积累的资金之外，还要与银行进行有效的沟通、协商与合作，以此来有效分散风险，对重点项目和一般项目统筹兼顾，积极开拓并完善融资渠道，发挥钢贸企业的资源优势，同银行建立长期的战略合作关系，确保融资的持续和稳定。同时，钢贸企业要全面了解目前融资市场的实际情况，在保证企业安全发展的前提下积极创新融资方式，可以通过一些其他的金融产品和衍生品为钢贸企业的后续资金储备打下基础。比如可以通过银行授信、现金贷款以及应收账款保理业务等来储备更多的应急资金，以便为钢贸企业的长远健康发展提供必要的资金保障。

（三）积极提高融资方式的多样化，有效降低资金风险

对于目前的钢贸企业而言，不仅要拓宽融资渠道，更要提高融资方式的多样化。在经济普遍下行的情形下，钢贸企业的上游客户为了防控风险而要求预付款项，而下游多为中国建筑等具有强势付款议价能力的客户，因此钢贸企业要想获得进一步的发展，就需要积极配合客户的实际需求，并结合自身的实际情况和资金风险控制要求，提高融资方式的多样化，在保证资金安全性的前提下创新融资方法，以便为钢贸企业的日常经营管理和发展提供必要的资金保障。在提高融资方式多样化的基础上，钢贸企业需要完善资金风险防控预警机制，有效加强钢贸企业资金管理部门和业务部门之间的联系，减少由于信息不对称导致的资金管理风险系数增加等问题，并对各项业务活动实现事前、事中和事后全流程的资金风险防控，对业务环节各个节点可能产生的风险进行有效识别和分析，及时采取风险防控应急预案，全面提高钢贸企业风险防控能力，将资金风险对钢贸企业产生的冲击降低到最小，保证钢贸企业的健康稳定发展。

（四）对上游钢厂的经营风险予以密切关注，有效控制预付款资金风险

对于钢贸企业而言，出现资金紧张主要是因为资金沉淀在了预付款、钢材库存或者是应收账款这三个方面。因此钢贸企业要降低资金管理风险，就需要密切关注上游钢厂的经营风险，并对其资信变化进行跟踪分析，对上游钢厂实行动态化的风险管理模式，在必要的时候可以提前与其解除合同，及时回收预付款。如果是由于钢厂自身的原因不能按照计划供应产品的话，而且所付的预付款金额较大，则可以要求其提前退回预付款，对临近合同期且无意续签或者是计划采购量减少的时候，就需要对预付款金额进行控制，也只有这样才能将钢贸企业的资金压力和风险尽可能的降低，为其长远健康发展打下坚实的资金基础。此外，钢贸企业还要强化资金监督管理力度，根据资金管理流程构建完善的监督管理机制，实现不相容岗位相分离，降低资金管理工作过程中可能出现的舞弊风险。

参考文献

[1]李靖.钢贸企业降低资产负债率的思考[J].中国集体济，2019（26）：136-137.

[2]蔡建伟.钢材贸易企业资金风险及防范探讨[J].现代经济息，2018（17）：146.