赵春燕

【摘要】对于企业财务管理项目的展开而言，现金流管理的应用对于企业的发展而言有着十分重要的意义。在本文中，将从现金流管理在企业财务管理中的應用重要性出发，来探讨现金流管理在企业财务管理的中应用优化策略，以保障企业财务管理工作的效率与质量。

【关键词】现金流;企业财务管理;制度优化

在进行企业财务管理的过程中，需要基于企业现金流管理措施的展开，结合对相应内容的细化分析，使企业财务管理的效率与质量得到提升。为此，就要通过对现金流管理在企业财务管理中的应用重要性进行分析，来对现金流管理在企业财务管理的应用优化策略进行探讨，实现企业自身经济效益的健康发展。

一、现金流管理在企业财务管理中的应用重要性

对于企业的发展与细节内容设置来说，想要确保企业财务状况的平衡与总体质量，就要采取现金流管理的措施，对财务管理的质量进行控制与优化。而企业在进行自身的财务管理时，也要基于对自身偿债能力、获利能力、财务弹性的分析，通过对现金流量的调控，完成对信息的预警与管理，对其流动性风险进行控制，避免企业在发展的过程中财务风险的产生。同时企业在发展的过程中，通常会涉及到并购、重组、股权交易等内容。为此，需要对企业的价值进行深度的评估与分析。并且企业估值的具体信息内容也需要现金流管理来进行提供，最为常见的估值模型也表现为现金流贴现模型，说明了现金流管理对企业自身的发展来说，有着十分重要的作用。

二、现金流管理在企业财务管理的应用优化策略

（一）管理程序的完善

以现金流为核心的财务管理，需要企业管理层能够具有相应的现金流意识，实现企业资金的良性循环。在对现金流的管理程序与目标进行明确的过程中，需要通过对企业自身的优势与经营特点进行分析，来对现金流管理的具体目标进行明确，而通过对执行内容的具体化。可以在进行企业现金流量的分布与分析时，对其整体情况进行明确，从而采取相应的措施，完成对现金流目标的科学合理配置，通过相互之间的协调与调度，使整体的效用得到保障。而其对于企业的发展来说，为了确保单位现金所带来的收入，能够实现对现金占用成本的最低化处理。而且适当的提高自由现金流盈余度对于企业的资金发展来说也有着十分重要的意义。同时，在对现金流信息进行整合时，需要对经营评估过程中的现金流工作进行深入分析，结合企业内部资源与外部资源的具体特点，对资金的来源进行拓宽，并配合相应的激励技术，避免企业经营的过程中，出现现金流经营投资风险。

例如，在某公司进行自身现金流管理与经济发展的过程中，通过采取对赌收益激励计划，按照7：3或8：2的比率，以价值流程的推出，对需要重新投入的资金进行明确。而公司与价值流需要由具体的骨干人员进行具体内容的出资，由价值流人员的出资作为风险抵押金挂公司账。而在对相关方案进行落实的过程中，应当以基础利润值与投入比率的分配为基础，通过对基础利润值的完成，提升对赌人员的分配比例，以实现企业自身利益的最大化。此外，在进行现金流战略的制度时，需要企业从自身发展的战略方向出发，通过对环境变化的情况以及现金流进行调配与分析，通过企业内部的战略规划，使现金流的具体流向能够与路径保持一致，并在进行企业发展战略规划的过程中，以投资、融资过程中的具体原则为基础完成对现金流管理战略的制定。

（二）内部控制机制的调节

对于现金流的控制机制管理与强化而言，其可以基于通过对日常业务预算环节的加强核对与督促，对现金的流动进行预测与定期检查记录，通过对现金流信息的对比，避免现金流预算产生误算，并通过记录与修正使现金预算的准确性能够得到保障，结合业务现金流的实际需求进行调控，对财务管理的预算管理强化内容进行管控，使责任制度的作用能够得到充分的发挥，使现金流预算的执行力度得到提升与强化。

同时，在进行现金流与业务单位管理的过程中，通过对企业内部各个经营业务管理与现金流管理内容的强化调整，能够使其在此过程中，结合对现金流的管理具体内容落实，使业务单位的参与度得到提升。并且对于各业务单位现金流管理意识的树立来说，对现金流的流向进行分析，能够在进行现金流管理的过程中，对各项经营业务内容进行对接，使资金的分配效率得到提升。此外，在对现金流活动的内部控制进行优化时，需要结合对具体内容的全面管理与控制，加强现金的流入监控与调整，使现金的流出活动得到更加有效的控制。并且通过对利利益关联岗位的分离，对岗位的职责内容进行深入的细化，配合监察部门的建立，使内部控制的有效性得到提升。

（三）财务风险预警制度的建设

建设财务风险预警制度的过程中，需要对现金流风险预警的相关功能、程序、内容进行明确，并通过现金流管理的措施的应用，使企业能够结合自身的现金流状态进行风险预警模式的健全，令现金流风险预警模式的应用得到保障。同时，要对现金流风险预警的各项细节控制内容进行调整，就要从临界线的确定出发，根据相应的现金流财务风险预警值制定相应的临界线标准，从而在现金流数据存在风险时，及时进行风险警示，便于相关人员对财务风险进行应对与处理。而在建立突发预警现金流风险应急系统建立时，需要正确的采取对应的措施控制与处理现金流风险，使现金流风险的控制与处理效果得到提升。

三、结论

综上所述，现金流管理在企业财务管理中的应用对于提升企业财务管理工作的展开有着十分重要的作用。为此，就要在进行管理与应用的过程中，通过对管理程序的完善、内部控制机制的调节、财务风险预警制度的建设，以保障企业财务管理工作的效率与质量，实现企业自身经济效益的健康发展。

参考文献：

[1]孙伟年.现金流管理在企业财务管理中的应用研究[J].财会学习，2020（9）：55-56.

[2]唐秀娟.现金流管理在企业财务管理中的应用[J].武汉冶金管理干部学院学报，2019，29（1）：13-17.