董丽梅

摘 要：资金是企业发展中的重要因素，对企业的运营具有很大的影响 ，是企业竞争力和可持续的重要保障。要求企业做好现金流的管理对现金流的管理方式主要是进行预测、计划、控制、分析、评价，进行分布管理。将可能出现的风险进行分解、细化，进而减少风险的发生概率，为企业的顺利运营提供保障。本文深入的探讨了企业现金流风险的控制和管理途径。

关键词：现金流;风险控制;管理;

企业运营是通过现金流的运行，据相关的调查显示，很多小型企业基本都是盈利的，盈利的方式是对现金流的管控，不是通过利润生存的。企业财务危机的原因是现金流动性不足造成，管理上市公司在经营的过程中会资金链断裂的危机，对企业的运行带来很大的影响。现金流风险就是财务风险，在企业的财务管理中处于核心位置。

一、现金流管理作用

（一）促进企业的可持续发展

企业在发展中需要加强对现金流的重视度，现金流的发展对医院具有很大的作用，使其运营的关键，可以保障医院在激烈的市场环境下生存下去，在社会的发展的背景下，要不断的加强对现金的管理，对于企业的发展而言现金流要比利润高的多。据上市公司财报调查显示，多数上市公司在实际的发展中所产生的现金流量较少，尤其是现金流为负的企业在经营的过程中会出现各种各样的问题，导致企业的经济效益较低，无法在激烈的市场环境下立足，甚至会出现退市的情况，对企业的发展造成严重的打击，而运营比较好的企业在现金流的管理上比较好，可以满足市场发展的需求，获得市场的认可度。所以，企业在运营中要不断提高对现金流发展的重视度，提高对其管理力度，深入研究市场发展的情况，做好风险的预防措施，不断提高企业运营的经济效益。

（二）为经营决策提供依据

企业的现金流经营方式，利用权责发生制度，对企业的现金流进行全面的管理，企业现金流的核算方式主要是利用收付实现制，对现金流的流动进行有效的核算，对资金的各项活动进行全面的记录，确保企业的每項资金都在管理控制的范围内，同时可以反映出企业资金流动的不具体情况。对经营过程中获利能力、生产技术水平、资产运营能力、营销政策等，都会对企业的评价带来一定的影响，提高企业现金流运营的效率，为后期的获现能力和偿还能力提供可靠的依据，对企业的发展 很大的作用，可以有效的提高医院的经济水平。对现金流全面的管理，搜集相关的数据资料，确保各项管理数据的准确性，为其管理提供有效的保障，加快企业发展的私服，促进企业的可持续发展。

（三）保障预算执行效果

现金预算在财务预算的过程中发挥中关键性的作用，为企业的预算提供有效的保障，确保数据信息的准确性。企业在发展的过程中需要提高对现金流管理的重视度，相关的工作人员需要对资金的流动进行全面的了解，确保资金的流动在管理的范围内。有效的提高对自己的管理力度，可以将资金预算的作用有效的发挥出来。在企业正常运营下，可以将剩余的资金进行投资，保障资金的合理利用，提高企业经济效益。所以，企业想要更好更快的站起来，需要加强企业现金流的管理，将资金预算落实到实际的发展中，有效的提高企业的经济水平。

（四）有效提高抗风险能力

企业需要不断的加强对现金流的管理，对资金活动产生的风险同时也是企业中的风险，其发生的危害性较大。所以，资金活动一旦运营不好，给企业的经济运行带来影响，导致资金的运营不受控制，出现资金滥用的情况，对企业的发达站带来很大的影响。对资金的管理不到位，出现资金浪费的情况，相关的工作人员对资金私自挪用的现象，企业的经济受到一定的损失。需要企业在发展中加强资金的管理离地，利用现金流的管理方式，不断提高对资金的规划和控制，提高资金的使用率，降低现金流对企业带来的影响，提高企业的抗风险能力。

二、现金流管理与风险控制存在的问题

（一）现金流风险防范意识不强

对于企业的经营现状来讲，部分企业的管理层对现金管理和资金风险的防范意识不够强，对现金流的运行方式不够重视，缺少对现金管理的规划设计，只是追求企业的利润。 企业经济的运行会面临很多的风险，对企业周边的资金运转和资金的运行安全不了解，不了解企业资金运转存在的问题和风险，阻碍了企业的正常运行，在进行内部控制的过程中为现金流的管理提供了发展的方向，但是在管理的过程仍然存在很多问题，管理层对此不够重视，要求相关的管理人员提高对现金流管理的重视度，针对其管理过程存在的问题，采取一定的措施，确保现金流的运转可以为企业的发展带来一定利益。

（二）缺少有效的现金流管理机制

现金流管理是企业发展的重要组成部分，需要通过企业各部门之间的沟通和联系，对资金的运行进行实时的监控，但是实际的工作中，各部门缺乏有效的沟通，导致资金运行的具体情况无法统计，无法及时的反映出资金信息，现金流管理的作用无法有效的发挥出来。预算编制在管理的过程中没有全面的考虑到企业发展的方向和趋势，出现资金随意使用，没有对企业的资金进行全面的含量。相关的管理人员对专业知识的不够了解，导致在决策引导中交流比较困难，对资金风险管理很难控制，管理的过程中存在风险。

（三）缺少有效的现金流预警机制

企业在发展的过程中虽然建立了相关的管理机制，但是没有将其落实到实际的发展中，没有建立风险预警的机制。企业只是重视自身的经济效益，没有对现金流的运行进行全面的了解，缺乏足够的管理手段。另外，企业在进行现金流管理中，没有对企业运行过程的风险进行预测和防范，没有制定风险防范措施，在风险到来的时候只能仓促应对，缺乏合理的应对策略，降低了企业的抗风险能力。

（四）对运营资金控制不当

对于企业的发展而言，运营资金是一个企业生产经营的基础，是企业财务管理的重点。所以企业需要不断的加强对运营资金的控制力度，在一定的时间内企业资金的周转越快，可利用的资金就会增多，相同的资金数目获取更多的收入和报酬，如果资金在运行过程中出现问题，造成资金链断裂，导致企业的经济效益受到影响，出现经济风险等问题。部分企业在实际的运行中，没有对资金的运行进行合理的规划，缺乏管理力度，造成资金链断裂、坏死等现象，对企业的发展带来很大的影响。

三、完善现金流管理与风险控制的建议

（一）强化现金流控制意识

企业现金流的运行涉及到企业发展的各个环节，对其进行全面的管理，可以更好的为管理组织提供有效的管理基础，进而培养企业管理层人员，让他们树立现金流的管理意识，确保现金流运转的合理性。同时，可以推行全员现金流管理，确保现金流的运行在管理的范围内。需要对工作人员进行专业的培訓，不断提高工作人员的专业能留和综合素质，对企业的运营进行全面的分析和研究。另外，企业要提高对聚焦主业的发展，不要出现盲目扩张的现象，企业只有稳定的现金流才可以确保企业的顺利运行。

（二）强化资金预算执行和分析

企业在发展的过程中，需要提高对资金预算执行的重视度，将预算的作用有效的发挥出来，对企业的发展具有很大的作用。所以需要现金流管理部门建立完善的管理制度，将资金预算执行落实导视实际的发展中，确保资金的运行在管控的范围内，保障资金按时收付，进而不断提高企业的经济效益，提高资金运行的效率。依据相关的规范和标准，将管理制度落实到资金运行中，降低企业风险发生的概率。同时，需要对资金的运行进行全面的分析，在运行的过程中发生问题，可以及时的做出反应，采取有效的措施进行解决和控制，进而提高资金的使用率。

（三）完善现金流监管体系

随着企业的不但发展，需要提高对企业现金流控制过程的管理和跟踪，保障现金流的运行在企业的控制之内，在监控和评估的过程中出现的问题需要及时进行解决，实行立体问责制对问题进行深入的分析，确保可以得到有效的解决。对资金的运行进行全面的完善，统筹规划，不断的优化资源的配置，合理利用资金对企业的发展有很大的作用，降低财务费用，降低企业的成本资金。保证财务核算的准确性，落实对财务管理人员的考核机制调动员工的积极性，提高企业发展的效率和质量。

四、结语

总而言之，在企业发展的过程中现金流的管理工作深入到了企业各个层面和环节之中，各层级的管理在对现金流的管理的过程中需要加强现金流的风控意识，通过不断的推行全员现金流的管理方式，不断的加强现金预算执行的力度，提高企业的发展进展速度，保障企业可以稳定可靠的运行下去，促进企业的可持续发展。

参考文献：

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