刘晓静 杨雅秋 陈道凝

【摘 要】文章从我国金融企业快速发展的现实背景出发，围绕金融企业贪腐乱象治理对策与长效政策机制展开研究，从金融企业内外部机制的视角探讨了金融贪腐乱象成因与特点，并提出了治理对策。

【关键词】金融企业;贪腐乱象;政策机制

【中图分类号】D262.6 【文献标识码】A 【文章编号】1674-0688（2020）05-0231-02

0 引言

据统计数据显示，在金融案件中占总案件量80%的是我国国有商业基层机构，职务犯罪普遍性高。从查处的金融腐败案例来看，金融贪腐现象已渗透到银行、证券、会计、出纳、储蓄、国际业务等各个行业和部门，涉及从吸收存款到票据结算、发放贷款、出具信用证等各个环节。而犯罪高管在银行业尤为严重。

目前，很多论文提出了机制改革、道德防线、立法制度、完善金融机构体系等腐败治理手段。而且，我国已经形成了六大支柱抑制金融腐败：专门金融监管机构的外部专业监管;由财税、审计构成的外部社会监管;纪检监察机关的监督;公、检、法机关的监督;社会监督。近年来，这六大支柱均不断得以强化，对于惩治和防范金融腐败发挥了越来越明显的作用。但是，对于一些反腐行为制定具体的法律条例还不是很成熟，很少有深入研究具体的反腐治理制度的文献，还有一些机制存在着局限性，这些都给我们今后的研究开辟了新思路，值得去深入探讨和研究。

1 金融腐败问题分析

1.1 涉案金额大、金融体系“内鬼”频出

往往权利导致腐败，绝对权利更是腐败的坚实基础。权力监管的缺失和国家或企业治理结构的漏洞导致了金融系统“内鬼”频出。例如2018年4月17日，因个人涉嫌严重违纪违法，正接受纪律审查和监察调查的赖小民，他是中国华融资产管理股份有限公司原党委书记、董事长，在赖小民家里搜出了现金2.7亿元，并查出其母亲账上有3亿元存款。包括其多个关系人手上还藏着多少钱，还未得定论。像赖小民这样的“内鬼”在近年来也查处了不少。例如保监会原主席项俊波、银监会原主席助理杨家才、中国人民保险集团股份有限公司原总裁王银成等，其中项俊波涉嫌金额为1 942万元，王银成涉案金额为870万元，这些都给国家和人民造成了巨大的经济损失。

1.2 金融腐败手段隐蔽

随着科技的发展，现在的腐败犯罪分子运用高科技手段进行犯罪活动增多，其作案手段也日趋隐蔽狡诈。他们通过伪造银行凭证骗取公款，或者是通过盗取他人委托保管的电脑密码指令，利用其偷取储户的存款，或者是利用数据微机联网调取异地的储户账户，透支他人存款，或变动微机记录，或在微机上空增存款信息，伺机利用银行信息误差批入时取出存款等。作案手段具有很强的隐蔽性。

1.3 金融腐败涉外性增强

随着我国金融行业的发展，我国各金融业逐步走向国际市场，多数金融机构以在国外设立驻外机构的形式进行国外金融交易。积极开拓国际市场有助于我国金融业向更高层次发展，但是由于身处境外，缺乏有效的监管机制，不少驻外金融机构违规涉足期货、地产等高风险业务，更有甚者進行违法经营，盲目担保、借贷等违法违规操作，因此金融腐败案件频发。

2 金融腐败的原因分析

（1）权力是腐败之源。一方面，权力的高度集中是导致金融腐败的重要原因之一。如果一些金融机构的高层领导干部权力过于集中，并且其还缺乏有效的监管，这可能会使之形成绝对权力，这样金融腐败便会应运而生且成为普遍现象。另一方面，权力的寻租也会诱发金融腐败。我国处于社会主义市场经济，在此条件下，资源在供需矛盾方面是十分突出的，而且金融资源的稀缺处于各类资源稀缺之首，银行业又在融资垄断上占有重要地位，那些拥有资本配置权的企业或个人可能会寻租，因此有些银行的负责人为了获取非法利益可能会利用其职务的便利主动寻租或设租。

（2）金融行业的相关法律制度还不够健全。比如，洗钱犯罪的现象在我国越来越多，我国也因此形成了反洗钱的基本法律框架。但是这些法律法规的内容还不够健全，洗钱犯罪现象一直在改变，许多新生问题和新生事物都没有被囊括在里面，这些法律法规没有随着事物的变化而变化，只靠法律的效力管理金融市场，明显不足以支撑起整个金融行业的重担。

（3）缺乏金融监管是金融腐败产生的重要原因。有些金融监管机制不是很健全，存在很大的漏洞，有些监管部门的审批权又过于集中导致缺乏必要的监督，导致其透明度不够，就会出现审批腐败。此外，有些银行业的腐败主要是因为国内银行的信用文化存在问题，相应的管理制度不够完善，导致缺乏相应的监督监管，这些缺乏监督监管的权力就会进一步产生腐败。

（4）一些不良文化的影响导致金融腐败的产生。我国的文化有着悠久的历史，有些不良的文化也一并保存了下来，在金融方面主要表现为几点：一是2000多年来的封建社会所形成的封建文化根深蒂固地影响着后代。一些高层领导干部深受以前的官僚主义、等级观念等不良的人治文化的影响，导致他们坚持个人专断和搞法外特权。二是外国的资产阶级腐朽思想侵蚀人们的思想，使一些人在腐朽的钱本位价值观下，丧失自己的原则。三是经济上的转轨和社会上的转型也是导致金融腐败的产生的重要原因，经济上的转轨和社会上的转型两者使得在计划经济体制下所形成的道德理论观念与市场经济所提现出来现实产生了矛盾和摩擦，道德约束所体现出来的软弱无力表现在市场经济的求利性和腐朽的价值观等，在金融行业突出表现为金融的道德风险。

3 金融腐败的长效机制建设路径

（1）从金融企业法人治理与内控机制改善分析。首先，金融机构的组织结构的有序发展，以及董事会成员和董事会成员的边界和责任的内部调整，监督委员会和高级股东。其次，必须有效地刺激高级领导人的动机和活力，并建立一个基于高级领导人活动性质的监管体系。再次，金融机构必须逐步引入决策者的决策机制，而决策者应该相对独立。最后，必须加快专业管理系统的建立，以便市场工具能够解决操作员的激励问题。改善金融机构内部控制系统：改善中小企业决策和管理机制，建立集体决策系统和决策规则。改进组织机制和加强理事会的监督，特别是在腐败问题上，要加强控制和管理，使决策权、业务部门和每个员工的行为受到密切的内部监督和监督。使其不敢腐、不想腐、不能腐。从而有效防范金融风险，不断提升中小金融企业的综合竞争力。

（2）从社会规范角度分析。？譹？訛国家层面的社会规范。由于贪腐深深植根于文化传统之中，它的持续发展最终将导致不公正和腐败的逐步制度化。深化金融供应方面的结构改革，优化金融体系，提供更好的条件为真正的经济发展提供更好的金融服务，并为中小型金融企业的发展提供更多的援助;增加中小金融机构的数目，改善中小金融服务和农业金融服务。此外，国家要关注暂时经营困难的私营公司，尊重市场规律，深化金融改革开放。？譺？訛组织层面的社会规范——企业文化。金融企业的核心价值观及诚信、协同、创新，这也是企业文化的重要组成部分，诚信经营，对客户、对员工都能做到以诚相待，才能真正完善自己。坚韧不拔、众志成城的企业精神，对目标的坚持不懈的追求，不断创新，倡导团队精神，以及“今天要比昨天好，明天比今天更好”的工作理念，这是一种追求与责任。只有持续的培训和创新，才能最终促进企业可持续健康发展。

（3）从金融贪腐法律体系完善角度分析。？譹？訛加强金融反腐立法。建立基于债权人利益的法律制度，提供防止滥用的保护，并明确定义了金融腐败，保护和促进举报人法律责任，行政制裁，针对民事侵权的补救措施等的资格，充分确保法律约束力和规范在人们的行为中发挥作用。首先，有必要加快金融立法的发展步伐，考虑在相关法律的基础上通过统一的金融控制法，例如《银行活动控制法》，该法将定义金融控制的基本原则和目标、财务控制系统、财务控制机制的权力和职责、财务控制的主要内容等。其次，有必要加强有关金融犯罪的立法。适时修订《刑法》中有关金融犯罪的规定，同时考虑到与金融改革开放有关的新趨势和新问题及金融部门的新违规行为，以改善刑事和金融立法之间的协调问题。最后，有必要在刑法框架内加紧打击金融领域的腐败，以有效发挥刑法在打击金融领域腐败中的作用。？譺？訛加强金融部门反腐败斗争。在我国金融控制总体水平和有效性较低的情况下，有必要在立法、行政和司法领域建立与加强国家控制相对应的协调与合作机制，有效实施司法制裁和补救措施，并提高司法系统的专业潜力。打击金融犯罪，降低起诉投资者成本的效力，提高金融执法效率。同时，必须积极加强对金融企业客户的保护，加强司法保护，防止损害金融企业客户，避免金融机构重组。

参 考 文 献

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