赵文友

摘 要：我公司效能监察工作通过长期的探索和实践，按照ISO9000质量管理模式建立体系文件，实施过程通过效能监察立项，以业务流程为基本工作单元，从充分性、符合性、有效性、适宜性四个维度测试与评价企业管理效能情况，解决国有企业管理中存在的问题，实现了不断促进企业业务流程管理效能提升、提高企业管理水平的工作目标。

关键词：效能监察;经验做法;工作建议

开展效能监察是纪检监察部门在新形势下服务企业生产经营管理中心工作的重要结合点和切入点。开展效能监察，能够不断提高企业经营管理的规范性，堵塞管理漏洞，为企业国有资产与人力资本增值保值提供保证。

一、积极探索与构建切合企业实际的监察管理机制

（一）有效整合企业现有管理资源，规范建立效能监察工作体系

效能监察是企业监察机构针对影响企业效能的有关业务事项或活动过程，以监督检查相关經营管理者履行职责行为的正确性、发现管理缺陷、纠正行为偏差。多年来，我们通过探索研究企业内部控制理论、风险管理理论、业务流程理论、绩效评价理论和ISO9000质量管理体系思想等现代企业管理理论与企业业务流程管理效能的内在关系，有计划、有组织地对生产经营重要环节的管理行为、能力、运转状态、工作效率等情况进行监察，不断规避经营风险，从充分性、符合性、有效性、适宜性四个维度对管理效能进行测试与评价，促进企业业务流程运行效能不断提升，实现进一步提高企业管理水平的工作目标。

一是制度建设充分性。按照企业内部控制理论、风险管理理论、业务流程理论等现代企业管理理论，建立企业生产经营核心业务流程的控制制度体系框架要素与过程结构控制指标，对照这些框架要素与过程结构控制指标形成测试与评价指标，测试与评价业务流程中现有控制制度体系的框架要素与过程结构是否齐全、完备，即测试与评价制度建设情况的充分性。充分性是针对业务流程控制制度体系的系统风险中制度盲区、制度空缺风险而言，即业务流程控制制度体系建设覆盖业务行为全过程的充分、完备程度。充分性测试与分析一般采用审阅与询问相结合的监察方法，目的在于评估目前企业业务流程控制制度体系覆盖业务行为过程的充分性情况，并且发现制度盲区和制度空缺。

二是业务执行符合性。按照企业针对业务流程建立的现有的控制制度体系内容，建立检验业务行为是否符合制度要求的测试与评价指标，对业务人员的业务行为符合企业业务流程现有的控制制度体系的情况进行测试与判断。符合性是针对业务执行偏离、执行偏差风险而言。制度体系建设的最终目的在于对企业业务过程发挥控制与规范作用，实现业务的预期控制目标。符合性测试与评价过程是对业务行为过程执行企业现有业务控制制度体系的情况进行符合性测试与判断，一般采用穿行控制性测试、审阅、观察与询问等监察方法，其中，穿行控制性测试方法是符合性监察的主要方法。

三是业务执行有效性。按照企业管理层确定的各业务应实现的管理与经济绩效指标，建立业务执行结果有效性测试与评价指标，对业务执行的实际结果是否达到预设的管理与经济绩效指标进行对比测试与评价。有效性是针对业务执行行为结果失效风险而言。所有的制度要求和业务管理都必须以实现企业预期的业务管理目标与经济绩效为标准，业务执行有效性测试与评价过程是对业务流程运行、业务执行结果的有效性进行测试与认证，一般采用指标对比、审阅、观察与询问等监察方法，其中的指标对比方法是有效性监察的主要方法。

四是制度设计适宜性。按照企业业务流程理论、PDCA循环原理等理论建立业务流程的过程程序控制指标，并形成检验业务流程现有的过程程序控制制度是否科学合理、经济有效的制度设计适宜性测试与评价指标。对业务流程控制制度体系设计本身内容的科学合理、经济有效情况即适宜性进行测试与评价。适宜性是针对业务流程控制制度体系的系统风险与制度体系控制功能丧失风险而言。有制度并不一定就能够具有控制业务过程、管理风险的作用，制度设计必须科学合理、经济有效，即适宜。制度设计适宜性测试与评价过程是对业务流程的控制制度体系本身进行适宜性测试与分析，一般采用穿行实质性测试、审阅与询问相结合的监察方法。

（二）着力影响企业效益的关键点，运用体系指标开展效能监察

1.对钻井设备的购置进行监察

一是组织对基层单位申请购置设备的必要性进行调研;二是要求设备管理部门和采购部门做好市场调查，了解供货商的基本情况和产品质量、价格等信息，通过对比分析对供货商进行排队选择，优选出具有品牌产品和信誉好、服务好的供货商;三是通过参与合同谈判，对设备购置合同的审核签订和资金支付等程序进行监察;四是及时跟踪合同履行情况，督促供货商认真履行合同义务;五是组织对购置的设备进行入厂验收;六是要求基层单位建立设备档案，跟踪记录设备运转情况，客观反映设备质量。

2.对生产设备送外大修进行监察

一是针对基层单位提交的设备修理计划，组织设备管理部门对修理项目进行论证，能内部修理的绝不送外修理，对论证后认为确需送外修理的，按照内控制度，在职责权限范围内，严格执行设备送外大修审批程序;二是要求设备管理部门做好修理项目预算，对外部修理厂家和修理费用进行调研，通过组织与优选出来的厂家进行设备修理合同谈判，对技术协议、修理质量、修理价格严格把关，对合同审核签订、资金支付等程序进行监察;三是跟踪设备修理进度，督促厂家认真履行合同，及时组织对大修设备进行入厂验收，保证修理质量。

3.对钻井生产物资的采购和使用管理进行监察

一是坚决规范进货渠道，从源头上确保生产物资产品质量，供应商必须具备本单位物资供应资质;二是着力加强对物资采购人员的经常性教育提醒，帮助他们在思想上筑起拒腐防变的长堤，同时，严格按照内控制度，狠抓物资采购计划、审批和合同签订管理，杜绝采购环节可能出现的问题;三是对进入钻井施工现场的物资数量和使用情况进行跟踪监察，对剩余生产物资进行盘存入账。

4.对探井、重点井生产作业过程进行监察

探井和重点井施工是甲方与承钻方都十分关注的重点工作，是提升老区块油气产量、发现新区块油气资源的重要手段。为避免各种钻井事故导致时间损失和经济损失，我们对过去发生的钻井事故进行了认真剖析，把事故原因归纳为值班干部责任心不强，工作疏忽大意，未提前做好预防钻井事故的技术交底和操作提醒;操作人员技术素质不高，缺乏应对钻井复杂情况时的处理办法。针对这些问题，我们大力开展事前、事中監察，把关口前移、重心下移，提前堵塞漏洞，防患于未然，改变事后再追究责任的处理方式，做到教育引导在前，堵塞漏洞在前。对钻井队反映的问题及时与相关单位协调解决，不能解决的立即向主管或分管领导汇报，及时有效地解决了生产单位在生产中急需解决的问题。

5.对废旧物资的回收及处置管理进行监察

一是明确各类废旧物资的归口管理部门，实行统一回收、统一存放、统一处置，同时，对部分物资实行“先交旧后领新”;二是对废旧物资管理部门提出的处置申请进行严格审核，要求每批废旧物资都必须经过鉴定和残余价值评估，在报请公司分管领导审核批准后，才能组织处置;三是选择有资质和出价较高的废旧物资回收机构，并组织对废旧物资处置价格进行谈判，对处置的废旧物资品种、数量、价格等进行全过程监察，争取最大限度回收残余价值。

多年来，全面推进该监察管理机制，不仅给企业带来了良好的经济效益与社会效益，而且提升了领导干部遵章执纪的意识和把控风险的能力，促进了企业党风廉政建设。

二、当前效能监察工作中存在的难点以及建议

（一）工作难点

当前，企业效能监察的质量和效率还不尽人意，主要表现在工作体制上缺乏独立性。国有企业的纪检监察工作缺乏独立性，并受组织机构的限制，上级纪检监察鞭长莫及、平级监督流于形式的现象成为一种通病。由于机构编制等原因，开展效能监察工作的宣传和监督力度不够，自身力量比较薄弱。有的单位虽设有纪委，但这是党的组织机构，并不属于行政部门。从理论上讲，效能监察是一项行政监察牵头实施的工作，没有正式的机构或人员，工作很难深入基层。同时，据调查了解，效能监察工作的被认知程度不高，部分干部职工还不了解效能监察工作的作用和意义。监督人员在专业工作组织和管理的必要知识及经验方面还比较欠缺，行使监督权易于表面化、形式化，缺乏应有的广度和深度，难以触及经营管理中的实质性问题并指导相关业务部门予以改进。

（二）工作建议

一是要切实发挥效能监察在企业经营管理中的功能作用，弥补效能监察在工作体制上的不足，使效能监察融入到企业管理之中，使“外功”变为“内功”。二是纪检监察工作人员统筹协调各职能部门积极参与，不断形成“大监督”格局。这就要求我们在工作中要有切合实际的工作方法，要使大家认识到效能监察不是企业经营的“紧箍咒”，而是让企业稳定发展的“助推剂”。不断提高相关业务部门效能监察工作的积极性，使其主动去监督，去发现问题，积极整改，从而真正使效能监察不再是外附的一个监督功能，而内化为企业管理的重要组成部分，确保效能监察扎实有效发展。