肖春华

摘  要：企业集团的资金集中管理，其基本含义是将整个集团的资金集中到集团总部，由总部统一调度、管理和运用。通过资金的集中管理， 企业集团可以实现整个集团内的资金资源整合与宏观调配，提高资金使用效率，降低金融风险。T股份有限公司（以下简称“公司”）以资金收支两条线及融资规模管控为出发点，通过逐步建立、完善资金司库集中管理体系，提高了公司金融资源的利用效益，以合理调配、使用资源，加强管控力度，防范资金风险。

关键词：资金集中;规模管控;统一调配;资金预算

资金是企业生产经营的血液，是企业生存发展的命脉，资金存量充足、结构合理、运用顺畅是企业集团成长壮大和实现战略目标的重要保障。T公司以建设资金司库集中管理体系为手段，加强资金管控，实现资金的集中管理，资金的整合与调控，充分盘活资金存量，有效提高资金使用效率，降低财务成本和资金风险，实现资金资源的优化配置。

一、资金司库集中管理体系的构建

公司为了进一步加强资金集中管理，根据资金集中管控的需求，对资金管理业务进一步做了规范和完善;下发了一系列实施意见，对本部及成员单位资金实行司库集中管理，具体管理措施如下：

（一）账户管理

公司各单位银行账户数量多，种类繁杂，极不利于资金管理。实施司库管理后，公司首先对各子公司现有银行账户进行梳理，确定保留有业务需要的账户，对不需要留存的账户进行销户清理;然后，由各公司确定其收入户和支出户，并向结算中心就相应账户相关权限进行授权，将各公司银行账户纳入结算中心监管，实现公司对各公司账户的开立、使用、注销进行集中管控。……