毕馨月?张艺露

摘要：本文选取s省地方法人银行数据进行实证研究，探究宏观经济环境因素、货币政策因素和银行经营管理因素对村镇银行贷款风险情况的影响程度，并从政府、主发起行和村镇银行层面分别提出对策建议。

关键词：村镇银行;关注类贷款;主发起行

一.研究背景

自2007年第一家村镇银行开业以来，我国村镇银行机构数量、农村地区覆盖面和资产规模等方面均呈现迅速增长，中西部地区村镇银行数量合计在全国占比超过65%，体现了向中西部地区倾斜金融资源的成效。当前，村镇银行的发展优化了农村金融资源配置，引导农村金融体系转型多元化，深化服务“三农”和小微。然而，2018年8月和2019年3月，中国建设银行和华夏银行先后转让名下村镇银行，一时引起社会广泛关注，村镇银行的贷款质量、盈利水平逐渐受到重视。

村镇银行较其他银行存在三大特点：一是发起人类型多样化，可包括银行、企业和自然人，其中只有银行可作为主发起人。二是主发起人影响程度高，持股比例不低于15%。三是定位于服务“三农”和小微，且不可发放异地贷款。主发起人往往通过派出高级管理人员对村镇银行实施管理或施加影响，村镇银行在日常经营中受主发起行影响程度较大。

目前，国内外学者对于银行贷款质量的影响因素展开了广泛研究，国外学者主要从宏观经济环境因素开展实证研究，国内学者进一步分析了政府过度干预和银行经营管理水平等影响因素;村镇银行方面，国内学者主要探讨其系统脆弱性、相关制度建设和可持续发展方面的问题，以定性分析为主;此外，银行关注类贷款余额及占比逐年攀升，需引起高度关注。本文将定量分析村镇银行关注类贷款的影响因素，有助于当地政府、监管部门和主发起行优化管理村镇银行，引导村镇银行在金融体系和地方经济中更好地发挥作用。

二.村镇银行关注类贷款的实证研究

（1）模型构建

其中，VSLR为村镇银行关注类贷款占比;LNMSA为主发起行总资产，MSLP为主发起行贷款占比，MSNLR为主发起行不良贷款率，MSSLR为主发起行关注类贷款占比，LNVA为村镇银行总资产。

（2）回歸分析

本文选取stata软件，运用最小二乘法（OLS）对数据样本开展回归分析，详见表1。

模型的F统计量为10.23，表明模型可通过F检验，且对应的P值小于0.001，说明该模型整体的线性关系显著，可有效预测被解释变量。

根据上述分析，可得回归模型如下：

VSLR=-0.746+0.028LNMSA+3.74MSNLR+0.007LNVA+V10+ε（0.608）（0.008）（1.252）（0.003）

结合显著性检验和变量相关系数，主发起行总资产、不良贷款率和村镇银行总资产对村镇银行关注类贷款占比有显著影响，均与村镇银行关注类贷款占比正相关其中主发起行不良贷款率对其影响程度最大。

三.村镇银行发展建议

（1）政府层面。一是坚定服务实体经济政策，引导银行尽快实现转型升级，明确以服务实体经济为第一前提，要求村镇银行以地方为据点，为当地企业和居民提供优质金融服务。二是加大扶持力度和资源倾斜。进一步强化对普惠金融的扶持力度，视情况设立风险补偿资金，对村镇银行因向小微提供金融支持而形成的不良贷款给予一定补偿。

（2）监管层面。一是督导村镇银行明确定位，积极拓展消费金融，着力支持优势产业发展和转型升级。二是指导银行提升内控合规能力，指导银行健全内控合规管理体系，落实三会一层履职，建立风险评价防范机制。三是实行对村镇银行的差异化管理，因行施策，给予一定的监管容忍度。

（3）主发起行层面。一是提升内控合规和经营管理水平，修订完善制度体系，严控增量风险，转变经营模式，由粗放式发展转为精耕细作。二是充分发挥优势支持村镇银行运营，提供制度、科技、人员等方面的支持，派出具有丰富经验的人才担任村镇银行高管，提升风险防控能力。三是保障村镇银行独立经营，合规履行大股东职责，保障村镇银行独立自主决策，引导村镇银行自主配置贷款资源，确保村镇银行独立经营。

（4）村镇银行层面。一是改善公司治理结构，合理确定三会一层架构，以内部监管引导合规经营。二是明确银行经营目标，构建有效制衡的运行机制，强化股东管理，确保高管合规履职。三是持续优化股权结构，丰富股东性质，吸收引进当地优质民间资本，构建多元化的股权结构，进一步完善村镇银行公司治理结构。