钱泳潭

摘 要：近年来，随着经济全球化的蓬勃发展，银行业面临的风险日益复杂多样，本文研究分析了我国商业银行利率风险及其对策。

关键词：商业银行  利率  风险管理  研究

随着我国金融体制改革的深入，商业银行虽然在某些方面取得了突出成绩，但是大多数商业银行轻视必要的风险管理，给商业银行管理带来严重风险。

一、利率风险概述

资产负债表风险。它包括资产和负债期限之间的平衡风险以及资产和负债金额与负债金额之间的平衡风险。差异风险。它包括两种类型：敏感性差异风险和资产敏感性差异风险。基础风险。计息资产利率与计息负债利率之间的差异将导致净利息收入的变化，从而引发风险，每个金融机构的资产负债表都有基础风险。每个金融机构都不可避免地会遇到期权风险，而这种风险的程度是不同的，如果利率变动率增加，波动幅度也会增加，相应金融结构所承担的潜在期权风险也会增加。假若利率上升，客户将提前还款，然后转存以获得高利息，极大地阻碍资金流动。贷款基础利率（Loan Prime Rate简称LPR）即是指金融机构对其最优质客户执行的贷款利率。LPR报价银行系统重要性高、市场影响力大、综合实力强，已建立内部收益率曲线和内部转移定价机制，具有很强的自主定价权力。

二、中国银行风险表现

（一）操作风险

操作风险是指操作过程中的错误或操作支持系统的故障引起的风险，在操作风险的多种形式中，最常见和最主要的是银行内部欺诈，其主要原因是银行内部管理水平低。

（二）抵御风险的能力弱

金融风险表现在两个方面：商业银行资本严重短缺和银行利润率明显波动，资本充足率低以及未能从收入中扣除应收利息而导致的未实现损益，使我国商业银行抵御风险的能力越来越弱。

（三）利率风险管理理念滞后

我国一直采用的制度是利率管制，与此同时，我国正在实行渐进的利率市场化改革模式，因此，利率变化对商业银行不那么敏感，就我国的管理理念而言，在我国的银行中，各级管理者缺乏对利率风险管理的重视，同时，对利率风险管理的方法和理论认识和理解还不够，风险意识薄弱。

（四）利率风险管理机制不完善

缺乏专门负责管理的人员，难以及时调整利率风险和资产负债策略。尚未建立全面可靠的系统，中国商业银行缺乏支持利率敏感性分析的基础数据。没有科学合理的管理流程。

三、利率市场化特征及其对利率风险防范的影响分析

（一）利率市场化特征分析

从我国的发展来看，真正的利率市场化不仅指取消利率管制，还指利用利率杠杆，建立金融资源的市场配置机制，从而有效提高资金利用率。利率市场化也包含许多内容，有必要在市场利率体系中建立一个集中的基准利率，基准利率的走势将被引导以实现经济增长，通过分析利率市场化的特征来防范风险也具有积极的意义。

（二）对利率风险防范的影响分析

利率市场化后，风险主要是制度性的，具有系统性风险的特征，这个级别的风险可以对冲，但不能完全分散。在利率市场化的影响下，利率风险会相应增加，此外，利率市场化对防范利率风险有一定的影响，在利率管制背景下，央行利率水平调整带来的政策风险是商业银行利率风险点的主要原因，期权风险管理也将面临许多发展挑战。

四、对商业银行经营管理的影响

商业银行的资产包括给银行带来利息收入的资产和带来非利息收入的资产。其中，为了争夺市场，追求高端客户群或中小客户群，在资产负债管理和资本实力方面也与大型商业银行有着显著的不同。

五、我国商业银行利率风险管理的有关对策

（一）加强内部控制机制建设

在当今社会，中国商业银行的经营理念依然是广泛的，这种粗放式发展仍然导致商业银行内部控制与业务发展之间的深层矛盾，业务发展过程中的一些潜在风险没有得到有效控制，银行内部各部门之间业务分工不明确，使得整个银行体系内的权利得不到有效限制，这使得一些业务在开展过程中存在一些隐性风险。所有这些都会影响银行的形象及其在激烈市场竞争中的份额，建立综合决策体系，实现各机构协调、独立运行、相互制衡，最大限度地减少人为利率风险的发生。

（二）科学准确的利率预测银行应密切关注国内外利率动态

商业银行要保证利率预测能够取得科学的结果，那么商业银行首先要做的就是掌握一种利率预测的方法和理论，以便能够利用这种方法预测利率，最终获得科学的利率。在这种全球化的经济形势下，有许多因素可以影响本币和外币的利率，所以要想让利率预测结果科学准确，就必须对上述因素进行综合分析。

（三）提高资本充足率

大多数银行都会把不良贷款的比例作为衡量银行业风险状况的指标，然而，近年来许多国内银行一直在扩大贷款规模，调整不良贷款比例。银行的二级资本可以得到充分补充，银行的资本有能力承担一定的风险。例如，民生银行发行可转换债券，无论银行规模大小，都可以发行，这可以提高资本流动性。大幅降低风险资产在银行中的比重，在最新的巴塞尔协议中，资产风险的定义是："资产流动性越强，风险系数越低，资产就越稳定。

（四）加强信用风险管理

应建立一个安全、快速的信息网络，以确保总行和支行能够在线工作和共享信息。针对各种可预见的事件、风险和自然灾害制定有效的应急措施。完善坏账的识别和核销制度，减轻我国商业银行的经营负担。

（五）加强流动性风险管理

创建具有一定水平的储备资产，商业银行应合理安排第一储备资产和第二储备资产，通过不同水平的储备资产确保自身流动性。在资本配置过程中，资产结构应尽可能多样化，同时，要注重资产数量的合理有效配置。中国已经形成了全国统一的贷款市场，商业银行只要信誉良好，就可以轻松快捷地从贷款市场获得同行业的资金，这种资金具有不担保、不支付法定准备金、方便、短期等特点，适合弥补短期流动性不足。

（六）科学合理利用贷款基础利率

有助于形成市场化的科学定价基准。可以科学有效反映市场的资金供求状况。有助于使信贷产品合理定价效率和透明度提高。

六、结束语

总之，加强利率风险管理，必须解决当前利率风险管理中存在的问题，必须进一步研究利率风险管理法规，制定更加科学完善的利率风险管理机制，提高利率管理的有效性。

参考文献：

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