杨丽华 齐鲁银行吴家堡支行

现代经济的核心在于金融业的发展状况，而商业银行恰恰是金融业发展的最为重要的载体。如果有效规避商业银行的营运风险，提升其管理工作的开展有效性，在很大程度上影响着我国经济的发展动向。特别是基于利率市场化不断推进的现实背景，各商业银行都面临着较大的利率风险。如此一来，探究全面识别风险、科学分析风险以及有效管控风险的具体策略，成为该领域从业者的重要任务之一。

一、相关概念界定

（一）利率风险的定义

风险，通常意义上来说，是指一种不确定性，更是一种实物往坏的方面发展的不确定性。利率风险，一般是指由于利率的不确定性变化而导致的信用主体或金融机构的收益或利得发生损失的不确定性。在商业银行的资产负债表上，利率风险通常表现为两个方面：一是因为利率的波动而引起的资产方或负债方某个科目的公允价值发生变化，影响当期损益；二是由于利率的波动造成与资产方或负债方某个科目有关联的资金收付发生变化。以上两种情况都会对商业银行的收入或成本造成影响。利率风险作为市场风险的重要组成部分，随着金融市场改革的不断推进，该风险会越来越复杂，管理的难度也越来越大。

（二）利率风险的分类

（1）重新定价风险。重新定价风险通俗来讲是针对部分负债及资产，甚至是表外业务对于利率的波动较为敏感，因此在一些负债到期日及资产重新定价日当天，因为利率发生变动从而产生了净利差不匹配的情况，最终导致银行发生损失。（2）基差风险。商业银行的各项资产、负债或表外业务通常情况下会采用不同利率作为定价基础。由于不同的基础利率定价，导致各项金融产品或存贷款利率的不同步变动，对商业银行的收益产生不利的影响。（3）收益曲线风险。一般情况下，收益曲线的斜率是正的，即收益会随着期限的延长而增长。而利率的波动会使得利率曲线因为重新定价而造成非正常变动，商业银行的收益具有不确定性。（4）选择权风险。即隐含期权风险，商业银行的存款、贷款或其他表外产品中都会隐含一些与利率相关的选择权。当利率变动，客户从规避风险的角度通常会选择执行期权，造成商业银行在预期可获得收益的情况下无法取得收益，或预期损失的时候无法规避损失。

二、商业银行利率风险的防范策略

（一）加强内部控制机制建设

在当今社会，中国商业银行的经营理念依然是广泛的，这种粗放式发展仍然导致商业银行内部控制与业务发展之间的深层矛盾，业务发展过程中的一些潜在风险没有得到有效控制，银行内部各部门之间业务分工不明确，使得整个银行体系内的权利得不到有效限制，这使得一些业务在开展过程中存在一些隐性风险。所有这些都会影响银行的形象及其在激烈市场竞争中的份额，建立综合决策体系，实现各机构协调、独立运行、相互制衡，最大限度地减少人为利率风险的发生。

（二）提高利率风险管理的方法与手段

对于目前的商业银行来说，保持充足的资本充足率是十分必要的，因为在利率市场化的大环境下，对于市场利率走势很难预测的前提下，足够的资本充足率可以帮助商业银行防范风险。同时，要保持充足的贷款损失准备金。针对借短放长的现象采取一定的措施。贷款损失准备金可以应对银行面对利率波动带来损失。这今年中，各商业银行的不良贷款率的比例在不断扩大，这就要求商业银行应对相应风险的能力要相应增强，贷款损失准备金比率是反映银行应对这一风险的重要指标。同时，商业银行应根据自己的战略规划，经营方向来调整自己的资产结构，增强自有资产的流动性。流动性越强，它的风险就越低，资产就会越稳定。所以商业银行在开展新的金融业务，拓展新的发展途径时，要提高自身的流动资产比率，又降低了风险，也实现了银行资本充足率的提高。

（三）强化相应机制，提高相关人员素质

对于银行内部的利率风险识别与测量体系的健身还不完善，对于贷款后续的管理与监控也存在一定缺陷，使得银行在面对利率波动时存在一些潜在的风险。以上这些问题不管是在银行内部经营还是外部影响都会造成一定冲击。所以对商业银行加强内控体系的建设是当前急需做的一项工作。首先，要建立完善。合理的利率决策机制，应当借鉴国外先进经验，通过成立利率定价委员会，实现对日常利率、利率定价问题的研究与管理。给各商业银行一定的灵活性，在一定的浮动范围内赋予一定的浮动权限，弹性化管理，更加有利于各银行综合能力的提升。然后是对于利率体系构成的分析要尽可能多的考虑所有因素。需要在银行系统中建立严格的监督体系。

三、结语

总而言之，商业银行作为我国金融市场的重要主体，其管理工作开展的效果如何，以及对风险应对能力的高低，在很大程度上影响着我国经济的发展状况以及发展前景。特别是基于利率市场化的社会大背景，政府以及商业银行内部工作人员都应当重视利率风险问题，牢固树立风险防范与管控意识，从多个层面入手，不断提升利率风险管控工作的科学性、有效性，提升商业银行的营运活力以及市场竞争力，为我国现代化建设工作的推进，提供源源不断的推力。