强凤娇 陈硕 陕西科技大学经济与管理学院

对于大多数企业来说，能够较为快捷的进行资产变现的资产主要包括库存物品、应收款项以及预收款项，然而中小企业所持有的固定资产处于较少的状态，这也就不能够实现快捷的资产变现，基于此，中小企业在进行资产变现这方面主要依靠供应链资金，以资产抵押或者是担保的方式来获取相应的流动资金，与此同时，这种通过供应链的方式提供资金也具有一定的风险，主要分为三方面的风险，分别是信用风险、操作风险以及法律风险，下文以此为中心进行相应的论述，并且提出具有针对性的解决措施，希望能够对相关单位有所帮助。

一、商业银行在供应链金融中所面临的风险

信用风险在整体银行的借贷过程中为主要的风险业务，一般情况下，造成信用风险的主要原因有三方面，一是由于企业自身原因而造成的信用风险，二是由于供应链环境质量的下降而出现的信用风险；三是由于借贷用户的道德低下而出现的信用风险。

由于供应链金融体系所涉及企业以及环节众多，基于此，这也就会使操作会出现频繁么现象，从而增加银行进行贷款业务的操作风险，对于该方面的风险应当从多个方面、多个角度、从内到外的进行监督检查，降低操作风险事件发生的概率。就目前我国关于银行贷款业务这方面相关的法律法规还处于不完善的状态，基于此，这也就在一定程度上增加了银行贷款业务的法律风险。

二、商业银行对供应链金融的风险防范与相应的控制措施

（一）信用风险控制

从客观的角度来说，对供应链融资信用风险的主要来源为大多数核心企业在进行资金转移与流动过程中的压力以及资金流的稳定性，并且与银行传统的业务性比较之下，供应链融资多面对的是整条供应链上可能会发生的各种金融交易情况，该种交易的过程中包括信息、货物以及资金，三者之间具有相互制约的关系，这也就对银行的监督与管理带来了极大的便利。

为了能够使银行的信用风险控制达到理想化的状态，可以采取以下控制措施。

首先要进行有效的风险识别工作，从宏观的角度来说，风险识别就是对可能会影响到企业还款行为造成影响的因素进行全面的分析，其中主要包括两种类型的风险，分别是系统性的风险以及非系统性的风险，系统性的风险主要指的是由于宏观经济的变化周期以及行业的发展状态与趋势对企业造成么负面影响；非系统性风险也就是由于企业本身一系列的操作与行为对自身造成的负面影响。相比较之下，系统风险对于商业银行供应链金融来说具有至关重要的作用，这是由于供应链本身所涉及的企业与环节众多，如果其中任何一个环节出现了问题，就会导致整合供应链出现瘫痪的状态，从而破坏供应链的稳定性。然而非系统性风险的大多数表现更多为道德风险，就目前我国银行对于企业风险识别这方面来看，对于道德风险并不具备相应具有针对性的识别机制，基于此，为了能够有效的降低信用风险对于银行供应链金融的损失。在进行产品设计的过程中就要制定出相应能够应对道德风险的计划，如果在运行的过程中发生任何的道德风险，商业银行就要采取应对措施，并且做好准备。

在进行风险识别的过程中需要注意的是，对于系统性风险，应将侧重点放在整体市场经济运行的状态、核心企业的经营现状以及供应链的变化等方面，然而对于非系统性的风险，则应该做到企业贷款后的追踪与检查，除此之外，由于供应链本身就具有一定的自偿特性，因此，在风险识别这方面还具有一定的余地，从客观的角度来说，如果供应链越稳定，那么得到贷款的企业就会越来越多。

其次是风险的评估，信用风险的度量工作本身就具有一定的困难性，这是由于信用风险的度量主要是通过债务人的性质所决定的，债务人各方面的投资习惯、思维以及方向都是在不断变化过程中，难以具有准确的信息进行评估。根据长时间的实践调查发现，目前大多数银行对于业务人员的主观判断具有较强的依赖性，并且在风险评估这方面仍然处于发展的初级阶段，在进行实际风险评估工作过程中要采取谨慎的态度，具体的操作方式有以下三点：

一是基于商业银行供应链产品自身的特点，在进行风险评估的过程中，要尽可能采用综合债务风险评估的方式，从而实现对借款企业全面综合性的评价；二是在进行风险评估的过程中，还要对借贷企业的收益值与风险的匹配度进行确认，从而保证所进行借贷企业的收益值能够弥补其风险值，如果收益值并不能够弥补所承担的风险，还需要其他企业进行相应的担保工作，并且还要适当的提升质押的比率，对相关企业购买保险提出硬性的要求；三是要对风险技术价值进行广泛的应用，通过这种方式能够使银行在进行风险评估的过程中具有较强的灵活性，从而使银行所承担的风险要与收益处于相匹配的状态之下，如果经过检测指标超过了银行的承受范围，那么银行也就会主动放弃该项业务。

最后进行风险控制，与传统信用贷款业务相比较之下，供应链金融的主要优势在于能够将信用风险向操作风险的方向转变，在进行一系列贷款后的操作之后，银行能够从多个角度与方面对供应链的资金运转情况进行监督与管理，除此之外，在完成贷款业务的办理之后，进行操作的每一个环节都能够作为银行进行监督的节点。最为重要的还是要制定相应的应急预案，从而保证当紧急事件出现时能够做到良好的应对，与此同时，还要根据紧急情况出现的原因对供应链体制进行不断的完善与优化，从而降低相同事件的发生概率。

（二）操作风险控制

从宏观的角度来说，操作风险主要指的是由于一些内部系统性的错误、人员失误等举措对银行本身所造成的损失，如果想要对操作风险进行良好的控制，就要采取以下几个环节：

首先要进行风险识别，在完成出帐以及其他有关贷款的业务办理之后，将会直接与抵押财务进行接触，在此过程中，操作的频率会有所上升，与此同时，操作风险也会随之升高，为了降低风险，银行在进行相关操作的过程中会对各环节进行精密的风险识别。一般情况下，风险识别工作主要是在监管人员的管理之下进行，识别的主要项之一就是相关人员的综合素质，该过程也可以被称作为人性判断，然而国内企业的长期贷款项目则由相应地区从事人员的人脉关系开始入手，基于此，在进行操作风险阶段的风险识别的过程中，人员的综合素质具有至关重要的作用，另外，需要注意的是，一定要保证整合操作过程中的透明度，从而避免不必要的风险事件再次出现。

其次是风险评估，与其他风险相比较之下，操作风险具有较强的人为性，基于此，这种风险采取一般的风险评估方式并不能够得到有效的结果，无法进行相应的定量分析，基于此，为了能够达到理想中的效果，大多数都采用风险目录或者是操作指引的方式进行定量分析与评估，进行该操作的主要目的在于建立一个更加全面的操作风险数据采集体统，并且根据这些数据进行相应具有针对性的业务损失率。

最后是风险控制，在进行的实际操作过程中，一是对相应工作人员对专业素养以及综合素质紧进行培养，二是要对相应工作人员的业务能力进行综合培养，从而保证进行风险控制工作的人员能够对各方面的业务具有全面深入的认识，实现高效率的风险控制。为了能够保证风险控制的质量，一方面一定要保证风险控制部门要与其他部门相互独立，另外作为风险控制部分也要在内部进行相应的管理、审核以及反馈工作，另外一方面为了保证风险控制工作的准确性，进行风险控制的工作人员还要参与到基层的一些活动中，从而更加全面的掌握市场的发展动向，提升进行风险控制的准确率。

（三）法律风险控制

与商业银行的传统业务相比较之下，在供应链融资这方面的法律法规具有一定的差异性，并且在不同的区域，相关法律法规的执行效率也会具有差别，这也就为商业银行供应链融资工作埋下了较大的隐患。除此之外，本身供应链融资所需要的技术水平就较高，这也就使关于供应链资金流动的一系列要求水平也就有所提升，就目前我国所制定的相关法律法规来说，还存在着需要的缺陷，需要进行进一步的完善与优化，在进行相应产品设计的过程中一定要对该方面提起高度的重视。

商业银行在进行供应链融资的过程中，造成法律风险的原因主要有以下三种：一是由于银行以及相关从业人员或者代理机构的无效行为；二是由于法律法规以及各种结果的不确定性；三是现有的法律制度具有相对无效性，相比较之下，对银行本身的授信安全来说，影响最为明显的就是第一点。

另外，在商业银行法律风险规避这方面，仅仅依靠法律单方面的努力是远远不够的，并且在时代发展的过程中，我国的金融体系也在进行着不断的创新与优化。

三、结束语

总而言之，供应链金融作为一种新时代的贷款模式，与传统的贷款业务与模式相比较之下，虽然在很大程度上增加了灵活性，但是由于各方面还处于不完善的状态，也会增加业务进行的风险。与传统一对一贷款模式相比较之下，供应链贷款主要是采用对供应链体系内所涉及的企业提供相应的贷款业务，在大量的实践过程中获得了较好的成果，为中小企业未来的发展奠定了坚实的基础，促使我国中小企业获得更加长远持久的进步，从客观的角度来说，这也是我国社会经济的一种改革。