文/黄万银，中国建设银行重庆市分行

由于商业银行柜面的业务会与客户直接接触，所以其更容易成为风险滋生的阵地。近几年，在社会经济、网络科技、信息技术高速发展的背景下，商业银行经营发展的模式发生了重要改变。但是，柜面依然是沟通银行、客户的主要平台，一旦发生风险将会造成严重的后果，甚至损害银行的良好形象，不利于实现长久稳定发展的目标。

1 商业银行柜面风险类型分析

在商业银行柜面业务的经营中，风险体现在各个细节中。具体而言，主要包括以下几方面：（1）重要业务方面。由于银行柜面需要负责多项业务，其工作压力相对较大。因此在实际工作中，很容易出现心不在焉、操作不规范的现象，导致受理业务资料不齐、进出资金记录不详细等问题。另外，也可能没有对重要的单据进行严格管理、资料不充分、管理程序不合理等问题。如果上述问题出现在贷款、质押等重要业务中，将会给银行带来严重的风险。（2）重要环节方面。工作中柜面未能将印章、现金等物品收好，下班时没有及时退出操作系统，或者与业务交接不详细等。另外，柜面在复核环节中很容易因为马虎大意而出现错误。不仅如此，如果银行的大额交易出现漏洞，如调账、调拨业务、自制凭证、签字不规范等，都会形成严重的柜面风险，可能造成银行资金损失。（3）重要岗位方面。在商业银行中，各个不同岗位之间的协调配合构成了一个庞大的系统，成为其经营发展的支撑。……