(普洱市人民政府金融办公室 云南 普洱 665000)

2017年7月中旬，《人民日报》刊出文章提醒要有效防范金融风险，既防“黑天鹅”也防“灰犀牛”。同年7月下旬，中央财经领导在国新办新闻发布会上表示，党中央非常重视防范和化解金融风险，始终要求守住底线，特别是守住不发生系统性金融风险的底线。“黑天鹅”和“灰犀牛”两类事件都有可能冲击金融风险底线。“黑天鹅”主要指没有预料到的突发事件或问题。“灰犀牛”事件一般指问题很大、概率较高、早有预兆，但是没有给予足够重视，从而导致严重后果的问题或事件。

一、建立金融违法违规举报奖励制度意义重大

(一)金融举报能及时发现公司违法违规行为

金融违法违规行为因具有极强的复杂性和隐蔽性，对其的及时识别并发现一直是一个世界性难题。目前我国关于金融举报和金融监管方面的研究结果较少，但是根据美国学界研究结果，金融举报是发现公司违法违规行为效率最高的手段，其次是媒体和审计师，监管机构主动发现则排在最后。以美国证券行业为例，美国注册舞弊核查师协会统计，全球43%的上市公司舞弊案件都是由举报者揭发出来的，内部人发现上市公司欺诈的可能性比外部审计师高出13倍。

(二)及时发现违法违规行为利于完善监管漏洞

金融监管部门及时发现违法违规行为反映出的监管漏洞，能及早采取弥补措施，切实防止“黑天鹅”“灰犀牛”式危机。例如，非法集资、“套路贷”、财务造假、内幕交易、违规减持、欺诈发行、虚假信息披露、操纵股价等金融乱象，就可看成金融违法违规行为发现机制缺位和金融执法力度疲软间接导致的。……