文/李璇 苗欣 刘洋，国网天津市电力公司物资公司

1 原废旧物资管理存在内控风险

1.1 缺乏对废旧物资管理关键环节的监控

公司没有通过很好地梳理废旧物资管理流程，查找出管理薄弱环节和关键控制点并进行严格监控。比如设计复核可研阶段的拆旧图与现场情况不符。施工过程中，对废旧物资使用前后情况记录不清；工程决算未能体现物资的实际使用情况等。

1.2 废旧物资处置不及时，账务管理监督力度不够。

现有项目中存在物资移交入库不及时、固定资产报废执行难、物资人员业务操作不熟悉等问题。废旧物资的账面资产和实物资产脱节，废旧物资卡片信息失真。

2 废旧物资管理提升主要做法

为全面建设科学、高效、可控、有序的废旧物资处置计划申报精益化管理体系，天津电力公司开展具体工作如下：

2.1 构建废旧物资处置计划前端工作体系

为全面建设科学、高效、可控、有序的废旧物资处置计划管理体系，明确各专业流程环节及岗位职责，提升废旧物资处置计划上报的准确性。具体工作如下：

2.1.1 宣传培训，提高认知度和认同度

为提升各部门业务人员，尤其是项目负责人对于废旧物资处置计划的认知度和认同度，天津电力公司制定了《天津电力公司废旧物资处置实施方案》和相关业务模板。进一步提升了废旧物资计划管理的可操作性和规范性，定期组织各专业管理人员、项目负责人对管理要求式进行专题培训，提高专业人员对废旧物资处置计划的重视程度和责任意识。……