张雪艳 李雅琳

[摘要]采用访谈法和问卷调查法，利用SPSS17.0软件，调查分析云南省泼机镇城乡居民养老保险缴费问题以及影响因素。结果显示：泼机镇城乡居民养老保险缴费档次偏低;居民对养老保险政策缺乏了解;可支配收入少;受教育程度总体较低;养老观念陈旧;政府补贴不具有激励性。为促进泼机镇城乡居民选择更高的养老保险缴费档次，应完善缴费激励机制，提高居民可支配收入，加强城乡居民养老保险政策宣传力度，增强居民的养老意识。

[关键词]城乡居民养老保险;缴费;养老金

[中图分类号]F842.6[文献标识码]A

1 城乡居民养老保险制度实施的背景及发展历程

我国于2009年试点新型农村养老保险制度，2011年试点城镇居民养老保险制度，2012年基本实现城镇居民养老保险制度全覆盖。新农保与城居保两个制度分别建立运行，难以适应城乡之间劳动力和人口流动逐渐加大的形势，不利于缩小城乡、区域差距和社会保障制度的公平持续发展。2014年国务院决定合并新农保和城居保，建立全国统一的城乡居民基本养老保险制度。2017年十九大报告进一步明确提出，完善城乡居民基本养老保险制度和城镇职工基本养老保险制度，实现基本养老保险的全国统筹。

2015年以来，制度规定的全国基础养老金标准已经由实施初期的55元/人/月，提高到70元/人/月;从政策执行情况看，基础养老金实际水平远高于制度规定的标准，2015年达到约119元/人/月，城乡居民参保人数为50，472万人，比2014年末增加了365万人。各地区地方政府针对个人缴费档次提供累进式财政补贴，使补贴水平普遍高于制度规定的30元/人/年的标准。

“公平、正义、共享是社会保障制度的核心价值理念”，也是社会养老保险制度的核心理念。作为社会保险制度的重要组成部分，城乡居民社会养老保险坚持“权利与义务相结合”的原则，即城乡居民享受社会养老保险待遇的前提是必须缴纳相应的参保费用。我国城乡居民社会养老保险制度实行定额缴费制，参保者可自由选择缴费档次，且各省可根据当地实际情况适当增设缴费档次，满足了城乡居民养老需求的多样性。

2 泼机镇城乡居民养老保险制度基本情况

2.1 缴费情况及基金来源

泼机镇管辖15个村民委员会321个村民小组，2018年1月至12月，完成城乡居民养老保险参保指标58227人的80%，缴费人数达到49328人，个人缴费总额4952400元，其中泼机镇养老保险建档立卡缴费人数24687，代缴人数22721。基金来源主要分为三部分：一是居民个人依据收入来源选择缴费档次，泼机镇城乡居民养老保险有12个缴费档次，分别为：100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元;二是省级政府、市级政府、县级政府依据不同缴费进行不同金额补贴;三是财政全额代缴，包括建档立卡户、重症残疾人、孤儿，为参保人全额缴费100元。

2.2 基金累计及待遇发放情况

泼机镇人口基数大，老年人口多，现泼机镇有37986户134816人，以2018年12月份为例，泼机镇城乡居民养老保险全年待遇发放人数14694人，60岁以上老人占10.9%，其中60岁到70岁老年人口有7316人，基础养老金为1358780元，个人账户累计22397.6元，待遇合计为138117.6元;71～80岁老年人口有4495人，基础养老金为892984元，个人账户累计2.94元，待遇合计为892986.94元;81～90岁老年人口有2336人，基础养老金为409938元，个人账户累计0元，待遇合计为409938元;90岁以上老年人口有547人，基础养老金为78281元，个人账户累计0元，待遇合计为78281元;月总待遇合计2762384元。

3 泼机镇城乡居民养老保险缴费档次及调研概况

3.1 泼机镇城乡居民养老保险缴费档次

自2012年实施养老保险制度以来，泼机镇缴费总人数无明显变化，基本稳定于45000人左右，缴费总金额与缴费总人数呈正相关，尽管物质生活水平不断提高，但居民缴费仍以低缴费档次为主（见表1）。

3.2 泼机镇城乡居民养老保险缴费问题调研情况

3.2.1 研究方法与调研情况。本次研究地点主要是泼机镇社会保障服务中心和瓜娃村民委员会，研究对象为泼机镇居民，以随机偶遇和走访家庭的方式发放问卷215份，主要以访谈法和问卷调查法为主，最终收回问卷210份，有效率约为97.7%。在访談和问卷填写过程中认真记录并听取居民意见，之后运用SPSS17.0软件分析调查数据，总结得出泼机镇城乡居民养老保险缴费问题分析其中原因，提出相应的对策建议。

3.2.2 被调查者基本信息情况。性别：男女比例基本持衡，男性123人，占比58.6%;女性87人，占比41.4%;居住地：大多数居住在农村，占比94.2%;城镇占比5.8%;婚姻状况：未婚的有57人，占比27.1%;已婚123人，占比58.6%;离婚12人，占比5.7%;丧偶8人，占比8.6%。

4 泼机镇城乡居民养老保险缴费档次影响因素分析

4.1 居民缺乏对养老保险政策的了解，缴费档次偏低

城乡居民养老保险是一项惠民政策，每个月待遇发放金额和养老金个人账户是最关乎参保人利益的两个模块，也是制度意义所在。但根据对居民调查问卷数据显示，真正全面了解政策的居民是少之又少的（见表2）。

在表3中，不太了解和不了解缴费档次的人数中都是缴费100元，非常了解和了解的居民中，有44%的居民缴费100元以上档次，但总体缴费档次偏低，1000元及以上的为0。一方面可能因为政策宣传的不到位，另一方面则是参保人未积极主动学习相关政策。

选择原因中：有199人选择100元的缴费档次，占调查人数的94.7%，因不了解政策的占到40%，由于存在自己或家庭外出务工，自己不了解政策或其他原因而跟随亲朋好友选择的有25%。可以看出居民在选择缴费档次时存在盲目性，因缺乏了解而没有主见，未切实根据自身情况多方面综合考量，出现“大家都是缴费100元，我也这样”的缴费心理。

居民根据目前收入状况以及政策运行情况，愿意缴纳100元以上档次的人数明显提高，100元缴费档次人数减少，甚至有14.4%的居民愿意缴纳1000元以上档次（见图1）。因此可在提升宣传政策和加大保障力度等方面着手，使政策更具吸引，总体提高缴费水平。

4.2 经济收入状况及文化程度影响缴费档次的选择

此次调查问卷中，居民收入来源为临时工作的占到49.5%，其次是务农收入，占36.7%，总体收入来源单一。图2显示，居民年收入低于1万元和高于5万元的人数基本持衡，年收入偏低，个人可支配收入较少。经济收入是缴费的重要来源，如前文所述，泼机镇养老金个人账户积累少，储蓄能力较弱，而养老金增值若与经济发展速度不匹配，将会影响养老保障力度和制度的平稳运行。

根据调查数据得知该地居民受教育水平偏低，学历层次越高的群体越愿意选择较高缴费档次，所以受教育水平可能一定程度上会影响到参保率及缴费水平（见表4）。

4.3 政府补贴力度缺乏缴费激励作用

因缴费人员身份差异，政府补贴也略有区别，缴费档次有100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元、3000元13个缴费档次，虽然在缴费档次方面逐步满足参保人需求的多样性，但多缴多得、长缴多得的特性并未真正体现。当普通人员缴费档次为100元时，各级政府共补贴35元;当缴费档次为1500元和2000元时，各级政府补贴总额都是135元。从待遇领取方面来看，按现行公式计算基础养老金为103元，每年缴费100元，并缴费满15年，个人账户累计1500元，每月能领取养老金待遇113.8元;若每年缴费1000元，且缴费满15年，每月能领取养老金待遇为210元;若每年缴费2000元，且缴费满15年，每月能领取养老金待遇为318元。政府在不同缴费档次的补贴金额和待遇领取方面都未真正体现出政策吸引力。

4.4 养老意识影响缴费档次的选择

在“认为最重要养老方式”调查中，选择依靠子女的占42.4%，自己存钱养老的占有37.6%，依靠城乡居民养老保险的仅有9%，说明养儿防老仍然是部分居民的首选方式，认同“养儿防老”观念居民的群体，养老保险的缴费意识较为薄弱。他们对子女的依赖性较强，认为子女可以替代养老保险的作用，自身不需要再另花钱缴纳养老保险。如何在观念上、思想上根本突破我国的传统养老思想，打破低缴费僵局，采取多元化的方式养老，是值得深思和考虑的问题。

由表5可知，年龄越大的居民对养老担心程度越高，年轻居民群体对养老无所谓或是不担心的态度，变成了“养老缴费是老年人的事，与年轻人无关”，相应出现年轻居民群体认为缴费年限过长，保障力度不够而导致缺乏积极性。同时还存在养老固化的思想，“养儿防老”的方式根深蒂固，认为城乡居民养老保险只是养老的辅助手段，起补充的作用，对今后每月养老金额不抱以太多希望，认为与其选择高档次缴费不如购买商业保险收益高。

5 促进泼机镇城乡居民选择养老保险更高缴费档次的对策建议

5.1 鼓励发展二、三产业，提高居民可支配收入

经济收入的提高是居民自由选择缴费档次的前提，2019年云南省人力资源和社会保障厅、云南省财政厅联合下发《关于建立城乡居民养老保险待遇确定和基础养老金正常调整机制的实施意见》，缴费档次标准增至13个，最高缴3000元。泼机镇耕地面积大约有3726.93hm2，在调查中泼机镇主要收入来源为临时工作和务农，而当地主要经济作物为土豆、红豆、玉米、小麦等，为改善单一的收入来源，提高经济收入，应鼓励发展食品加工产业，比如利用土豆优势发展成为薯片基地，增加当地就业机会，减少泼机镇外出务工人员;泼机镇山地较多，植被种类丰富，可挖掘潜在旅游资源，发展旅游业。

5.2 完善缴费激励政策，增强政策吸引力

逐步提高政府补贴标准，可以根据城乡居民养老保险缴费不同档次相应设立政府不同的补贴档次，缴费档次越高政府补贴就越高，拉大补贴差距。鼓励多缴多得，对长期缴费人员加发的基础养老金部分，提高缴费积极性，提升待遇水平，相应的也减轻政府养老压力。

5.3 提升城乡居民养老保险政策宣传力度，提高工作人员综合素质

5.3.1 加大政策宣传力度，全面提升公信力。通过多样化的宣传方式，比如社保中心工作人员可在农闲时期下乡或者在赶集日人群密集处讲解，一方面把优惠政策传递给参保群众，另一方面亲近百姓，了解居民想法，更好推进工作;用简单通俗语言或漫画形式制定城乡居民养老保险政策作为知识册子发放;利用微信公众号，每日推送，耐心解答疑问，使居民认为最重要养老方式逐步从依靠子女和自己存钱转变为城乡居民養老保险。

5.3.2 对作为城乡居民基本养老保险政策推行者的基层干部加强综合能力培训，培养职业道德，提高干部自身专业能力，定期考核;镇社保中心、村委员会、村民小组之间相互辅助，共同完善工作，做好舆论引导，增强居民养老保险意识，使得政策深入人心。

5.4 提高受教育水平，增强居民养老意识

泼机镇总体受教育水平偏低，要重视教育，加强扶贫与扶智相结合，提高整体素质;应从现在着手，把教育放在优先发展位置，保障义务教育全面实施，减少辍学率，同时鼓励高等教育发展，比如：可以对当地大学生给予补助;积极引进人才，留住人才，鼓励大学生返乡发展，建设家乡，如增加大学生村官、支农、支医、支教等职位，用年轻开放的思想影响陈旧观念。

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