邓颖

我国市场经济的飞速发展间接的推动了我国国民综合素质的提升，尤其是保险意识大大提升，为保险行业的蓬勃发展提供了环境基础。随着保险公司规模的不断扩张，所面临的财务风险也逐渐增加，风险繁冗复杂。如果不针对财务风险加以防范与控制，将会为保险公司埋下较大的风险隐患，当风险积累到一定程度最终爆发时，会直接影响到保险公司的发展。因此本文主要是以保险公司财务风险现状作为出发点进行探究分析，同时总结提出财务风险管控的策略，以期能够为保险公司的财务风险管控提供保障。

财务风险是保险公司不断发展过程中必须要面临的巨大挑战，而且保险公司作为金融行业当中十分特殊的金融企业，其需要承担一定的金融市场风险。可以说保险公司的财务风险管控是极为重要的，但是保险公司如果能够针对财务风险提升自身的财务风险防范能力，不断的将财务风险防范体系进行优化，加强财务风险管控工作，最终能够发挥出财务风险管控的重要效用，从而还有利于保险公司在市场当中的竞争力的提升。

一、保险公司财务风险管控的必要性

对于保险企业来说财务状况直接会对保险企业的运营有着重要的影响，而财务风险管控能为保险公司的运营提供保障，通过相应的防范体系防范策略对财务风险加以控制。

（一）有利于提升保险公司经济效益

保险公司如果具有健全的财务风险管控体系，能够将财务人员的工作职责进行明确，同时将保险业务流程愈加规范，就能够吸引到更多的客户在保险公司进行投保，有利于保费的增长。保险公司在加强财务风险管控中需要根据保险公司的运营情况，同时以先进的信息技术作为技术基础，构建财务风险管控系统，通过信息化建设最终实现保险公司财务信息的共享以及信息资源的整合。这样不仅能够加强财务风险防范，同时也是提升保险公司竞争力的途径。

（二）有利于实现保险公司战略目标

保险公司的战略目标通常都是在某一阶段达到一定的保费或者一定的经营水平。但是在实现战略目标的过程中，就要确保保险公司能够持续性经营，而持续性经营最主要的就是能够针对多方风险进行控制。因此强化财务风险管控能够实现保险公司的持续性经营，只要能够持续性经营，就能够尽可能的获得到更多的保费。

二、保险公司财务风险控制现状

（一）缺乏财务风险预警系统

许多保险公司尽管构建了相应的财务风险防范体系，但是并没有在财务风险体系的最后环节构建财务风险预警系统。也就无法对保险公司所面临的财务风险进行及时的发现以及遏制，而且许多保险公司并没有将财务信息搜集的途径信息化，缺乏畅通的数据信息收集渠道，无法将所有相关财务风险的数据信息进行整合分析，也就无从构建财务风险预警系统。

（二）财务风险评价系统无法发挥效用

许多保险公司构建的财务风险评价系统更多的是摆设，并没有发挥出相应的评价作用。而且相关人员根本无法理解财务风险评价系统如何发挥出相应的效用。因此许多工作人员并不会对财务评价风险评价系统进行持续性优化，最终使得财务风险评价系统愈加的鸡肋。

（三）财务风险控制目标不够明确

保险公司的财务风险控制目标通常是尽可能的分散财务风险，但是其作为目标来说较为笼统，很难将其落实到具体的责任部门以及责任人身上。许多保险公司的财务风险控制目标并没有进行细分，同时在侧重点上也没有进行明确，只是一味的要求降低风险。

（四）财务风险管控水平整体较差

保险公司作为金融市场的特殊性金融企业，其一直都十分注重财务风险管控的建设，但是由于保险公司所面临的财务风险十分多样化。许多财务风险管控体系很难做到面面俱到，而且随着金融市场的不断发展，财务风险不断变化，保险公司的财务防范体系无法发挥出效用。从根本上来看还是保险公司财务风险管控能力整体上较差，并没有构建出相应的实时性的应对策略。

（五）财务风险管控人才队伍的缺乏

保险公司的财务风險管控工作通常是由财务部门的财务人员兼任，而财务部门工作人员本身就拥有较为繁杂的财务基础性工作，很难再分出精力进行财务风险管控的建设。因此财务风险管控人才队伍的建设就存在缺陷，而人才队伍的缺乏，就无法为财务风险管控提供人力资源的保障，根本不利于保险公司构建财务风险管控体系并且落实相关的工作。也不利于财务部门财务人员综合素质的提升。

三、保险公司财务风险管控的策略

（一）构建财务风险预警系统

财务风险预警系统通常是保险公司财务风险管控体系极为容易忽略的环节，其主要的目的就是针对保险公司所面临的各种财务风险进行有效的识别。风险识别主要是为财务风险防范策略提供相应的基础资料，只有对风险进行识别，才能够制定出相应的防范策略。构建财务风险预警系统最关键的是需要开拓财务信息收集的途径，主要是通过信息化平台的构建，通过畅通的数据信息收集途径能够针对相关风险进行快速的分析，以此为基础制定出相应的策略。其次财务风险预警系统能够帮助保险公司提升财务风险识别的能力。然后保险公司能够针对各种财务风险进行归类整理形成历史资料，帮助保险公司在未来财务风险防范工作当中提供借鉴资料。

（二）重视财务风险评价系统的作用

在财务风险管控体系当中，财务风险评价系统是最容易忽略的。首先需要针对保险公司的财务风险体系进行财务风险评价，运用恰当的评价指标与计算模型对即将引发财务风险的几率进行预测，从而确定保险公司的财务风险数值。然后将相应的风险评估报告直接通过信息化平台传送给相关的部门，由相关部门结合企业的现状直接制定出有效的、可执行的财务风险管控策略，从而降低该风险产生的几率，为保险公司的持续性发展提供保障。

（三）财务风险管控目标分层次划分

保险公司一定不能够笼统的制定财务风险管控目标，必须要从不同的角度出发，针对不同的侧重点将财务风险管控目标进行划分，结合保险公司财务风险控制策略，主要将财务风险控制目标分层次划分，首先第一层次主要是符合保险公司整体持续性运营的目标;第二层次也就是财务风险所控制的直接性目标，更多的是针对各种财务风险指标进行管控;第三层次则是各个财务风险管控环节作为目标。要强调财务风险管理人员的风险控制意识，逐渐形成有效的财务风险控制机制。

（四）着重提升财务风险管控能力

财务风险管控能力是保险公司亟待提升的，财务风险一旦发生就有可能对保险公司形成致命的打击，所以保险公司必须要注重提升自身财务风险管控能力，降低财务风险发生的概率。首先需要提升财务风险管控团队的风险意识，要时刻的灌输财务风险对于保险公司的危害;其次要逐渐形成财务风险管控的企业文化，从企业文化着手逐渐的普及到保险公司的各个层级的职工。

（五）强化财务风险管控人才队伍的建设

财务风险管控工作通常都是由财务风险控制工作人员执行，相关人员水平以及专业素养的高低将会直接对财务风险管控体系执行的效果产生影响，所以保险公司必须要强化财务风险管控人才队伍的建设。首先需要专业人才引进，通过物质的方式吸引到更多的风险管控人才加入到保险公司当中。另外保险公司要针对当下的财务风险管控人才队伍进行培养通过组织培训的方式，提升其财务风险管控技能以及思想。另外定期不定期的对相关人员进行财务风险管控专业理论知识的抽查。同时派遣相应的人员前往其他保险公司进行交流学习，借鉴其他公司财务风险管控的有效策略。（作者单位：光大永明人寿保险有限公司重庆分公司）