张秀玲

摘 要：运输进款资金管理作为运输收入管理内容的主要组成部分，对内是管理水平、自身发展的体现，对外是形象的展示窗口，规范、有序、严谨的进款资金管理，是规范运输经营的需要，体现了运输经营的管理过程。

关键词：集团公司 运输资金管理制度

铁路运输进款资金是铁路运输企业经营现金流的主来源，也是运输收入管理内容的主要组成部分。随着铁路的快速发展，对运输进款资金管理提出了新要求，如何进一步加强集团公司运输进款资金管理是当前收入管理工作的一项重要任务，值得我们深思和探索。

一、运输进款资金管理的含义

运输收入进款资金管理是指对运输收入进款资金运动全过程的管理，是为确保运输收入进款资金的安全，在时间上、金额上依据确认的原则、方法所进行的管理。

运输收入进款资金管理的目标。

1.确保运输收入资金及时、足额、安全的存缴。

2.确保运输收入相关信息资料准确，真实，完整。

3.努力压缩运输收入资金在途时间，提高资金使用效率。

二、目前运输进款资金管理现状和存在问题

现阶段，大部分铁路运输站段对运输指标的完成非常重视，对资金安全的重视程度却有所忽视。

1、进款资金安全重视程度不够。一是对规章掌握不准，制度执行不严格，造成运输进款存缴管理不够规范。二是预付款明细台账不准确，由于预付款单位撤并或客户名称变更等原因，容易出现张冠李戴的登记错误;还有可能出现内外串通，将预付款客户之间相互抵用。……