李玉刚

浙江恒逸集团有限公司始创于1974年，现已发展成为一家专业从事石油化工与化纤原料生产的现代大型民营企业，率先在全国同行中形成“涤纶+锦纶”双产业链驱动发展模式，拥有员工20，000余名，总资产近1000亿元，连年跻身中国企业500强、中国民营企业500强，实现了“跨地区、跨行业、跨所有制、跨国界”的四大发展跨越。2018年，实现销售收入1447.22亿元，同比增长38.22%，利润总额24.43亿元，纳税总额17.90亿元。

公司审计稽核部通过健全制度、扩充队伍，紧抓内控审计和重点业务审计，实现对所有业务、所有子公司审计的百分百覆盖，通过审计促进内控体系健全、管理水平提升、风险管理完善，实现了审计增值，服务了集团的战略发展。

通过独立性保证队伍与制度建设，为有效审计奠定坚实基础

审计稽核部归集团董事会直接领导，确保了集团内审部门的独立性。审计稽核部的年度审计工作计划紧紧围绕集团董事会的年度工作，通过不断完善内控体系建设，提高风险管理能力，以增加公司价值、提高公司运作效率为目的。

内审部门配備强力领导，扩充人员队伍，增强审计力量。目前已形成近20人的审计团队，配备的专业人才涵盖审计、财务、金融、管理、统计、风控、工程造价等多个专业领域。按审计业务类型，划分了财务审计、风控审计、经营审计、管理审计、工程审计五个专业审计组。

为规范审计业务，近年来建立了《恒逸集团内部审计管理制度》《恒逸集团内部审计岗位职责》《恒逸集团内部审计工作流程》《恒逸集团工程审计管理制度》《恒逸集团审计稽核部审计质量管理办法》《恒逸集团审计稽核部审计档案管理办法》等10多项管理制度，规范了审计，保证了质量，提升了成效。

通过内控审计与重点业务审计，实现内控提升与审计效益双丰收

以制度建设与内控管理为抓手，开展内控审计。将制度建设、执行与内控管理作为每个审计项目的重要内容，在制订项目审计方案时，将被审计业务的制度建设、制度执行、内控管理作为重要审计内容。通过开展内控管理的专项审计，实现对经营管理业务的内控审计全覆盖。除了在具体审计项目中开展制度建设、内控管理审计外，还针对年度审计计划未覆盖的业务内容开展专项内控管理审计，评价非主流业务的内控管理情况，不给内控管理留盲区与死角，实现对各项经营、管理业务的内控审计全覆盖，全方位、主动防范内控风险。通过定期修订内控手册，指导业务工作的内控管理，防范内控风险。审计稽核部牵头主办，内控管理部门、相关职能部门、业务牵头部门共同参与，成立了内控手册修订团队。根据年度业务开展情况以及内控检查、内控审计发现问题，结合组织架构调整、业务增减变动、业务环境变化等因素，逐项审查旧版内控手册管理措施的适应性、有效性、效率性，并根据管控需要作出调整与优化，确保改进措施切实可行、改进结果满足内控要求。

以经营审计与工程审计为重点，强化风险控制。坚持将采购业务、销售业务列为年度审计的重要项目，在采购业务中重点关注采购价格、采购质量，在销售业务中关注销售价格、产销平衡、行情把握等重要项目，为企业的采购、销售提供审计咨询建议。坚持将工程审计列为年度审计的重要项目，通过监督工程招标业务、工程在建过程审计巡检、工程竣工结算多重审核等方式，严格控制工程建设的不合理、不必要支出。通过重大采购、销售、工程业务审计，审计稽核部不仅为公司挽回了比较可观的经济损失，减少了不正常的业务支出，实现了审计增值的效果，还完善了工程招投标、产品销售、废旧物资销售等管理制度，防范了重大风险。

开展管理审计，促进各项管理业务水平提升。通过费用管理、仓储管理、废旧管理等管理业务审计项目，不仅发现业务管理中的不足，还通过审计建议督促管理部门完善了公务车辆管理、费用报支管理、仓储业务管理、废旧物资管理、出门证管理等十多项管理制度。

通过提升内控管理水平，防范重大风险，服务集团战略发展

通过制度与内控审计，促进企业内控、风控管理水平的提升。一是检查制度建设、内控管理与业务环境的匹配与适应性，发现制度与内控不能满足业务环境变化的问题，避免内控管理失效;二是重点检查制度与业务流程中关键环节的管控情况，评价关键环节内控措施的有效性与充分性，减少管控盲点与漏点;三是评价业务流程环节设置的必要性和内控管理的充分性，既保证管控到位，也去除不必要的审核、审批环节，实现内控与效率的平衡。

通过重点业务审计，紧紧盯防企业重要经营业务与重大风险。在日常的审计工作中，审计稽核部结合企业风险管理中的重大风险，重点抓好对采购、销售、财务、工程建设等资金紧密型、直接影响企业持续稳定发展的重要业务的持续监督审计。为重要业务提供审计服务，主动发现重要业务的经营问题、管控漏洞与风险，通过审计建议的提出与落实，发挥指导、咨询作用，起到了非常明显的威慑作用，“你这个要好好做啊，这个事情审计肯定会来查的”成了业务领导督促下属员工的口头禅。

通过学习创新审计，为企业发展新兴业务提供调研咨询服务。除了抓好常规业务的审计监督，审计稽核部还紧跟集团战略发展步伐，通过积极学习新业务、了解新管控，创新审计领域，为企业的智能制造、信息化、产品研发等新兴业务提供服务。通过专项审计调研，深入了解新兴业务，提炼新兴业务管控关键环节，作出调研评价和建议，为企业管理决策层在新兴业务方面的决策提供参谋咨询作用。

通过开展舞弊审计，整合企业内外资源，推进反舞弊工作。近年来，审计稽核部在公司领导的支持下，广开言路，受理各类信访举报，通过对信访举报异常信息的调查核实，针对性地开展反舞弊审计，发现了仓库管理人员私卖企业物资、验收人员收受供应商好处费等违规违纪问题，2017年以来帮助企业清除了10多名蛀虫，查处结果在公司通报后，引起员工的强烈反响，强化了企业反舞弊、反腐败职能。