朱橙慈

摘要：本文将对我国商业银行客户信用评级系统中存在的问题进行分析，并提出具体的完善对策，希望可以为相关工作者的研究提供一些帮助。

关键词：商业银行 客户信用评级 数据

前言：进入新时代后，信用在企业发展发挥着重要作用，这就给银行的客户信用评级工作带来一定挑战。因此，必须了解我国商业银行客户信用评级系统中存在的问题，并通过相关措施的实施，提高评级的有效性、准确性，从而为商业银行健康发展提供有力保障。

一、我国商业银行客户信用评级系统中存在的问题

（一）无法共享政府数据库。目前，我国人行的征信系统具备较完整客户信息，但商业银行的客户信用评级系统不能从中直接获得相關数据，在查询与录入过程中极易因人为原因出现误差，会严重影响评级的准确性。

（二）不能识别虚假报表。在客户的信用评级中，财务指标发挥重要作用。但在实践中，客户存在着依照银行不同侧重点制定不同报表的情况，这使得商业银行评级系统无法发挥自身作用。

（三）定性指标过多。通过调查可知，商业银行评级报告中重复现象严重，不但加大了工作量，还会影响工作效率。同时，一个指标还会出现多次计量情况，并使某一指标的权重增加，会降低评级的有效性。

二、完善商业银行客户信用评级系统的对策

（一）加强对数据库直联系统的建立

首先，采集征信系统数据。以商业银行为主金融机构是征信系统数据库中信息的重要来源，主要有企业基本信息、贷款、年度财务信息以及对外担保等信息。商业银行的客户信用评级系统应该从人行的征信系统中导入以下内容：第一，贷款信息。在银行评级中，贷款信息是一个重要指标，通过对比这一指标和客户资产、销售收入等，能够对客户的偿债能力进行观测。贷款信息主要有项目贷款、流动性贷款、银行对汇票等的金额与期限，而信用证与海外代付等则无法从征信系统中查询。因此，商业银行的客户信用评级系统应该从人行系统中把相应贷款信息导入进来，并设置添加功能，以此来对客户的全部银行融资内容进行补充。如果企业给出的数据信息和实际数据有着较大偏差，那么可以判定其是故意隐瞒，应该把信用评级下调两级。第二，担保信息。评级客户会受到对外担保金额、笔数、被担保人实际经营情况等的影响。由于征信系统能够查到企业全部的对外担保信息，并且误差出现概率较低，因此，可以完全由人行的征信系统导入担保信息，如果存在数据更新滞后等问题，那么可以及时对其修正;如果企业给出的数据信息和实际数据偏差较大，那么应该把信用等级下调一级。第三，财务信息。征信系统财务报表只能当做企业财务指标参考，若其和企业提供报表有着较大偏差，那么应该适当调低定性指标。第四，高管个人征信。企业中高管的素质与信用能够对企业形象进行反映，特别是对中小企业而言，其信用水平受到大股东个人信用直接影响。商业银行应该把高管的个人征信信息录入到评级系统中，对于短期、小额逾期记录，在获得相应书面证明后就可以将其删除;对于恶意拖欠，则应该下调定性指标。

其次，采集外汇收支数据。商业银行需要采集的外汇收支数据主要有两方面：一方面，外汇收入。通过对其这一收入和主营业务的收入，能够计算出出口占比，之后再对比这一数据和海关出口数据，若其比海关出口数据高，那么就表明企业转口贸易量较大，对于出口占比高于20%的客户，应该进行风险预警。另一方面，外汇收支总额。商业银行应该对比这一数据和客户的授信额度，判断其是否存在超额现象，并通过其和期权业务金额等的比较，判断其是否存在套利行为。

最后，采集税务系统数据。商业银行的评级系统可以加强对税务系统网站的利用，以此来获得更准确信息。评级系统可以把企业的纳税数据当作判断其是否存在偷漏税的依据，并且商业银行还应该在评级系统中录入发票真伪信息，从而为评级人员提供参考。

（二）明确虚假报表识别指标。为了更好发挥客户信用评级系统作用，促进商业银行进一步发展，还应该制定出科学、合理的虚假报表识别标志，主要有以下几种：把被评级客户的费用收入比率和同规模的企业该比率进行对比，如果被评级客户比率较低，那么就可以确定其是虚假报表，并依照实际情况下调客户信用等级;观察是否存在给财务报表带来重大利好的少数交易，如果存在，那么财务报表就是虚假的，应该对企业的信用等级进行下调：对比同行业的利润增长率，在开工率相同且没有投产新项目情况下，如果企业利润增长率比同行业竞争者高，那么客户可能存在提供虚假报表的情况，应该及时进行验证;对比征信系统和短期借款数额，如果企业的数额比系统总额低，那么企业需要提供还款证明，若不能提供，则表明其是虚假报表，应该将其信用等级下调。将虚假报表的识别指标添加到商业银行的客户信用评级系统中，不但可以促进评级准确性的提升，还能够净化评级市场，有利于企业诚信度的提高。

（三）量化考评定性指标。评级人员不同，其对定性指标标准有着不同把控，这就使得评级结果存在较大偏差。针对这一情况，商业银行应该通过量化考评定性指标的方式进行解决。这也就意味着商业银行要实现指标的量化，例如，对于应收账款的管理水平，应该考虑销售收入和应收账款的增长率比值以及在销售收入中占据的比重等指标;对于融资能力，应该综合考虑银行数量、授信余额以及信贷余额等的比值;还应该通过客户的对外担保总额和所有者的权益比重来判断对外担保指标。定性指标量化考评的方式在一定程度上能够将人为干预程度降到最低，有利于保证评级结果的有效性、客观性。

结论：综上所述，完善商业银行的客户信用评级系统已经成为了一项重要工作。因此，必须重视这一工作，并通过加强对数据库直联系统的建立、明确虚假报表识别指标以及量化考评定性指标等方法，对客户的信用评级系统进行完善，从而促进商业银行更好更快发展。