饶缤灵

【摘 要】快速、高效、安全的资金支付方式不仅可以提高资金支付效率，提高资金使用率，保障资金支付安全，还能助力企业提升资金管理水平。本文通过分析集团财务共享服务平台中资金支付存在的问题，提出财务共享服务平台资金支付中的银企直联模式，着重分析对接财务公司系统的银企直联模式的优势，并对财务共享平台中银企直联提出展望。

【关键词】财务共享服务平台；资金支付；银企直联

一、引言

随着大型集团企业资金管理管理水平的不断提高，如何降低企业资金成本、提高资金结算质量及速度、提高资金使用效率、规避资金管理风险、加强资金监管力度，实现资金的集中管理和集中支付，成为现代大型集团企业资金管理的亟待探索的问题。

二、银企直联引入财务共享服务平台的背景

随着大型集团企业财务共享服务平台的广泛运用，资金支付方式也发生了变化，既有传统的支付方式、还出现了第三方电子平台支付、电票等业务；资金原则和支付流程也发生了变化，由传统的先付款后记账原则转换为先记账后付款原则，付款类单据经财务共享中心审复核完成后，由共享中心资金结算人员网银制单，再由项目财务人员网银复核，付款业务双方共同完成；资金支付时间也发生了变化，由各项目自主确定支付时间变为上级单位预算审批完成后进行集中支付。

在财务共享服务管理模式下，所有网银U盾、密码器全部上交财务共享中心，由财务共享中心结算人员和项目财务人员共同完成款项支付。但在运行过程中，存在以下问题：

（一）资金支付效率较低。根据资金集中管理、集中支付要求，集团财务共享中心管理全集团所有银行账户，结算制单人员需要频繁更换网银U盾，有些银行，网银登录耗时长、输入密码等手续繁琐，一笔付款从登录到提交成功至少需要3-4分钟，有些银行不支持批量代发工资功能，只能一个一个录入收款人信息，遇到年末、春节等付款业务高峰期时，频繁更换网银盾更是挤占了不少有效时间，严重影响支付效率。

（二）网银盾管理难度大。全集团网银盾集中在共享中心统一管理，网银盾数量多，管理难度较大，加之共享中心实行每半年全员轮岗制度，新接替结算人员平常对冻结账户U盾、不常使用U盾关注度较低，个别已销户U盾仍未按要求及时退回项目，可能产生遗漏、丢失等风险。

（三）差错风险较高。目前财务共享服务管理模式下，由资金结算人员网银制单，可能会出现付款U盾选错，收款人信息录入错误以及银行系统不稳定情况下资金结算人员已经制单而无法在网银系统查到支付指令再次制单的情况，存在重复资金支付风险。

（四）网银制单U盾CA证书信息和持盾人信息不符。网银制单U盾CA证书一般是项目出纳权限，由于共享中心统一管理，项目将制单U盾上交共享中心，由资金结算岗人员保管使用，持盾人和U盾CA证书信息分离，违反《电子签名法》和企业内部控制制度，存在一定的业务及法律风险。

为进一步加强资金集中管控水平，提高资金支付效率，财务公司推出超级盾，即将制单U盾CA证书信息更换为共享中心结算人员信息，将所管理的财务公司账户全部添加到该制单盾里，实现一个U盾管理多个账户，从而大大降低U盾管理难度；超级盾的操作员权限是共享结算人员，统一了持盾人和U盾证书信息，有效规避了业务及法律风险；超级盾还提高了支付效率，提高了资金集中管控水平，然而，在支付过程中又出现了新问题：超级盾集中了同一银行下所有账户，制单时需要手工选择付款账户，存在付款账户切换错误、重复付款等支付風险，尤其在业务高峰期，结算人员一天付款高达三四百笔，由于超级盾集中账户管理，无法将超级盾中账户分配至其他结算人员制单，高强度作业，对结算人员谨慎性提出了更高要求。

随着财务共享系统模块不断完善，功能性不断拓展，如何提高资金支付效率、保障资金支付安全、降低资金使用成本、提升资金管理水平，对财务共享服务模式下资金支付方式提出了新的要求，财务共享服务平台对接网上银行系统形成的银企直联由此应运而生。

三、银企直联的概述

银企直连是网上银行系统与财务共享服务系统在线联系的支付方式，它是通过互联网或专线连接的方式，使企业的财务系统与银行综合业务系统实现平滑对接，企业无需专门登录网上银行，就可以利用自身财务系统自主完成对其银行账户包括分（子）公司银行账户的查询、转账、资金归集、信息下载等功能，并在财务系统中自动登记账务信息，免去了以往财务系统、网银系统两次指令录入的过程，提高了工作效率，确保了财务系统与银行综合业务系统账户信息的一致性。

银企直联上线后，报账系统业务流程不变：提单-各单位审批-共享审核、复核。各类支付类单据在审核复核完成后，进入支付管理系统，自动形成银企支付单，由项目财务人员进入支付管理平台进行支付信息确认后，系统自动发送支付指令至财务公司完成资金自动支付。

四、财务共享系统中银企直联模式下资金支付的优势

财务公司与财务共享服务系统有机对接，将资金结算业务由原来网银手工录入切换至财企直联付款通道，实现业务实时互动和信息双向共享，其优势主要体现在以下几个方面：

（一）提高资金支付效率。在财务共享服务系统中提单经共享中心审复核完成后生成银企支付单，网银U盾复核人对财企支付单信息复核后直接发送支付指令至财务公司核心业务系统处理，打破了必须配备出纳、会计的传统模式，省去了原来的网银录入、复核、审批等环节，每笔付款仅需要几秒钟时间就完了对外支付，极大提高了资金支付效率。

（二）解决网银盾管理问题。银企直联模式下无需网银盾制单，即可完成对外付款，从而规避了网银盾保管风险。

（三）有效规避人工差错风险。银企直联实现了财务共享服务系统与财务公司平滑对接，直接将财务共享服务平台中的支付信息提取为银行系统支付信息，有效规避人工制单错误，提高资金支付的质量，降低资金支付风险。

（四）资金支付时间更为灵活。银企直联上线后，付款单据无需排队等候共享中心结算人员网银制单，只需在提单时按规范操作，确保每笔支付指令信息的正确性及完整性，付款单据在生成财企支付单后，网银U盾复核人员在财务公司正常业务处理时间段自由付款，共享中心结算人员也从简单重复的网银制单工作中解放出来。

（五）解决人盾信息不符问题。银企直联后，仅需网银U盾复核人自行复核付款信息，将完成对外付款，这就规避了持盾人与CA证书信息不符可能产生的资金支付业务风险和法律风险。

（六）提高资金集中管理水平，优化人员配置。传统方式的支付结算方式需要人工录入、复核、审批等环节，如果执行全集团内资金集中支付，无疑是对共享中心结算人员的巨大挑战，而非集中付款时间段内，结算人员将被闲置下来，造成业务量与人力资源严重不匹配的局面。银企直联模式为企业实现资金集中支付提供了快速通道。各子公司可根据自身情况，制定资金集中支付期间，凭借银企直联模式，大量付款业务同时涌现不再是困难，为助力实现集团公司资金集中管理、集中支付提供了可能，同时，释放出来结算人员将被分配到需要更需要的岗位。

五、结束语

银企直联模式使资金支付方式站到了更高的平台，通过互联网技术，将网上银行与财务共享服务系统平滑对接，使资金支付更安全、更快捷、更高效，相信通过银企直联在财务共享平台的广泛应用，将会极大提高企业资金支付效率和质量、提高资金集中管理水平，满足企业资金管理需求，为推动企业在“以产兴融、以融促产”方面不断实现新发展，为品质企业贡献积极力量。

【参考文献】

【1】卞红江.财务共享服务模式下资金支付管理探析[J].中国铁建财务管理优秀论文汇编，2017，（03）：45-46.