姚玲玲

(强龙家具股份有限公司，浙江 湖州 313300)

1 私营企业发展中资金管理的重要性

管理活动只是企业生产经营管理活动中的某一个方面特定的管理活动，只是在某一个方面起到特定的作用。而资金的管理活动则不然，它在企业生产经营管理活动中无处不在，渗透到企业管理的方方面面。它贯穿着企业生产经营管理活动的全过程。企业生产经营管理活动的整个过程就是一个完整的资金运动的过程，它直接影响着企业的兴衰存亡。伴随着私营经济的迅猛发展，私营企业实体逐渐规模化。越来越多的企业进行集团化管理，大量资金在集团内部流转变得常态化。在这种情况下，更要求企业集团对资金管理进行统筹计划。建立健全有效的管理机制，实现企业价值最大化。

2 私营企业资金管理存在的问题和不足

2.1 企业内部资金管理的制度缺陷

私营企业的原始资本大多数是由私营企业主自己筹集，经营管理仍局限于家长制管理。财务人员由企业主单线控制。特别是出纳岗位一般是由自己的亲朋好友或沾亲带故的人担任。他们往往认为只要捂紧钱袋子即可，并没有实行有效的财务监督，没有专业的财务管理。因为财务人员只听从企业主一人指挥，所以由此引发的资金骗局总是时有发生。借款、报销制度混乱，没有实质性审核，财务人员只出于对个人的信任却不考虑制度和风险。公私不分，没有合理凭证，或者白条抵现。……