企业黑名单信息化应用的研究实现

2019-07-05陶齐齐

智富时代 2019年5期

陶齐齐

【摘要】企业经营需要社会提供一个良好的信用体系，对于失信企业的管理，目前国税总局也已经形成了失信企业名单库。通过税务实现手段，杜绝失信企业进一步破坏企业间良性运营生态环境。作为企业内部管控方面，通过往来单位（客供商）的评价机制，形成后续业务杜绝开展对象的黑名单库，但在繁杂的业务开展过程中能够有效的进行防范管控，成为企业内部运营管理中的难点。如何强化黑名单制度在企业运营管理中落地，信息化应用成为一项必不可少的重要手段。对于企业管理而言，黑名单管控体系的建设是防范经营风险的有效手段，对于企业的长远发展发挥着十分重要的作用。因此企业黑名单信息化应用的研究实现是一项切实的课题。

【关键词】信用体系；企业管理；黑名单管控机制；信息应用研究

对于集团型企业而言，已经拥有了办公自动化系统，财务核算系统，应付账款共享系统等多个业务系统，并且基于这些业务系统的支撑，集团内部已經构建起了企业行政事务管理和财务共享管理的信息化应用平台。通过整合财务核算系统和应付账款共享系统，财务共享中心实现了员工内部报账和对公业务报账的信息化管控，通过集中化、标准化和规范化审批管理流程，有效的减少了虚假报账，重复报账以及其他违规报账行为，确保应付业务开展的准确性，时效性和真实性，增加了报账业务的透明度。通过OA办公自动化系统对于供应商和报账单的冻结和解冻流程，以及数据的实时性交互，应付共享系统实现了各分子公司对报账业务的支付管控，被冻结的供应商和报账单一律不允许支付。

为了实现集团的企业黑名单信息化管控要求，需要将OA系统的黑名单数据实时同步到报账系统和银企支付系统，数据的准确性和实时性是黑名单管控业务的关键。由报账系统提供WebService接口服务，新增或修改黑名单数据时，OA系统通过调用接口将黑名单数据实时同步到报账系统。报账系统根据名称和社会信用代码判断是否黑名单支付，为了防止黑名单误判，提高识别的准确度，在OA系统新增白名单申请流程，与黑名单同样的方式同步到报账系统，已加入白名单的供应商或客户允许支付。

一、系统架构分析

根据集团现有的业务系统框架，涉及支付控制的公司、供应商数据由报账系统定时抛转到OA系统，申请人提交冻结/解冻流程时，以报账系统抛送的主数据为准，提交报账单冻结/解冻流程时通过接口交互实时判断报账单有效性。支付控制涉及的审批流程包括申请人-业务端负责人及条线-报账中心，报账财务审核通过后，OA系统将数据抛送到报账系统；涉及的黑名单和白名单的业务主数据由OA系统管控。黑名单数据由审计部门负责录入，白名单申请流程包括申请人-部门负责人-报账中心-审计负责人，数据保存成功后通过差异同步和定时任务同步的方式抛送到报账系统和银企支付系统。

报账系统根据OA抛送的数据，在提单、审批和支付环节做卡控，存在冻结的供应商或报账单不允许提单或审批同意。存在白名单的供应商不做卡控，存在黑名单的供应商不允许直接提单，必须先挂账并申请解冻后才可以支付。

二、黑名单管控逻辑

1）报账提单环节的判断逻辑。提单的过程中，调用工具类，根据供应商/客户的名称（员工供应商额外根据身份证号匹配）和状态匹配去数据库查询，如果存在白名单，则允许提单，后续不做判断；如果不在白名单，则根据供应商/客户的名称（员工供应商额外根据身份证号匹配）在数据库中查询是否存对应黑名单，不符合则允许提出报账单；如果存在黑名单信息且状态有效，在报账单信息中标记为黑名单，只允许选择挂账支付方式，且在支付信息表中增加黑名单可以支付标识；如果存在黑名单且状态为无效/撤销，则在提单时提醒该供应商曾经被加入到黑名单。

2）审批支付环节判断逻辑。审批（报账系统）环节的管控逻辑是在提单环节的基础上增加是否需要支付和是否解冻挂账单的环节。如果付款的供应商/客户是黑名单且状态是有效，则判断选择的付款方式是否需要支付，如果无需支付（挂账）则验证通过，如果是需要支付，则判断是否存在解冻的挂账单据，如果存在则验证通过，如果不存在则不允许后续操作。银企支付系统的付款制单、复核、指令接收和指令发送环节的管控逻辑与报账系统审批环节一致。

3）报表查询。为方便报账中心审核，由报账系统提供黑名单查询报表，白名单查询报表，供应商冻结查询报表和报账单冻结查询报表。

三、功能模块设计与实施

1）OA系统涉及的相关流程简介

黑名单管理：审计部门审查核实的存在违法违规或不正当竞争的企业和个人以及严重违反公司规定的内部员工将被列入企业黑名单，并由审计部门主导负责录入到OA系统；黑名单信息的主要信息包括黑名单类型（供应商/客户/自然人/员工）、黑名单名称、状态和社会信用代码/身份证号。由于录入的黑名单名称可能存在同名导致系统出现误判的情况，故在OA系统中增加了白名单的申请流程，由报账人发起申请，报账中心和审计部门审核。

白名单管理：针对于极少数因黑名单误判导致的无法正常报账的情况，报账人可以在OA系统中提交白名单申请流程，流程审批节点包括申请人-部门负责人-报账中心-审计负责人；白名单信息的主要信息包括白名单类型（供应商/客户/自然人/员工）、企业名称、可用状态、唯一识别码、开户行名和银行账号等。

对于可能存在的先申请白名单，后需要加入黑名单的情况，处理方案是新增/修改黑名单信息且状态为有效时，根据名称或社会信用代码判断是否存在白名单，如果存在则将白名单状态设为无效，并实时抛送到报账系统。

2）报账系统中黑名单管控业务涉及的报账单类型如下：

·国外差旅，核算员工出差发生的车船机票、市内交通、住宿、伙食补助等各项费用。

·国外差旅，核算员工国外出差发生的车船机票、市内交通、住宿、伙食补助等各项费用。

·员工借支，零星采购、特殊情况需要使用的周转金、长时间出差或招待预计费用较大等借款。员工家庭遇有突发性情况需要抢救或其它突发抢救、伤亡事件借款。

·其他费用报账，核算员工个人因公发生的除差旅费以外的其他费用。

·对外费用报账，用于对外供应商、个人挂账或直接付款。（预付账款除外）。

·对外其他费用报账，适用于公司内部账户间资金划转、公司间资金划转、归还银行借款、银行利息、支付职工薪酬，支付投融资款等。

·采购付款预制，核算通过供应链采购的原材料、五金配件及其他各种物品等。

·保证金支付，适用于过账公司/产品公司对客户的保证金/保函支付、产品公司对过账公司的保证金支付、过账公司退回产品公司的保证金、公司保函保证金的支付。

·保证金回收，适用于过账公司/产品公司对客户保证金/保函的收回、产品公司对过账公司的保证金收回。