魏如杉

[摘要]在全球金融市场高度发达，尤其商业银行面临的经营状况日益复杂的背景下，如何有效地进行商业银行的资本管理以及如何选择适当的策略也愈加重要。本文对商业银行的资本管理模式以及管理策略进行分析，并对我国国有商业银行的资本管理嘗试性地提出相应的对策。

[关键词]资本;管理;商业银行

一、商业银行资本及资本管理的含义

任何营利机构在创立之初都要投入一定数量的资本金用于日常经营和业务的开展，商业银行的经营也必须依靠一定的资本金。从本质上来说，商业银行的资本金是银行的长期性自有资金，表示投资者对银行享有的所有权。

商业银行的资本管理即主要以银行资本为核心，通过完成监管评价等资本管理活动，即通过一定手段对商业银行的资本进行有效的管理配置，以使商业银行获取最大化的利润。商业银行的资本管理需要使商业银行所持有的资本必须满足商业银行监管部门的相关规定，同时要满足相关信用评级机构的评判标准。另外，商业银行还要充分利用并发挥自身优势，合理利用自身的资本管理手段，来合理优化资本配置，提高资本的利用效率。

二、商业银行资本管理模式

商业银行的资本管理可以分为三种类型：会计资本、监管资本以及经济资本。这三种类型各有不同，适合于不同经营状况的商业银行，因此我们需要针对商业银行自身情况进行方法的分析对比，最终做出合理的选择。会计资本管理有其自身的特殊性，它主要对会计确认提出相关计量要求。从商业资本管理角度讲，商业银行的商业性质与会计资本管理并不完全相符，因此在实际的商业银行业务中，很少将会计资本管理作为商业银行的管理准则。监管资本是银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。

三、商业银行资本管理策略

（一）分子策略

第一，内源资本筹集策略，采用留存收益转增资本的方式以及增加一般准备金的方式，但由于商业银行对于一般准备金的提取能力有限，后者使用较少，所以以前者为主要方式。但留存收益转增资本的方式存在三种限制：第一种限制即适度资本金数额，资本金数额过多会产生机会成本，不利于增加利润，过少则不足以维持正常经营;第二种限制即银行的创利能力;第三种限制即银行的股利政策;这两种限制均会对留存收益的数额产生影响。

第二，外源资本筹集策略，对于核心资本充足的银行，可以采用发行新股、发行优先股、资本盈余转增股息的方式;对于核心资本不足的银行，可以发行债券增加债务的方式获得附属资本。

（二）分母策略

第一，调整资产结构。调整证券投资结构，投资于流动性高、风险低、信用等级高的金融证券投资组合，同时可以投资于不同期限不同种类的证券资产组合以降低风险，达到流动性、营利性均衡的目的;调整贷款资产，适当减少银行持有的变现能力差、风险大的资产，增加低风险资产;利用因贷款组合减少而剩余的资金用于购买债券和票据。

第二，压缩银行资产规模。销售部分高风险有问题并且市价比较高的资产;适当压缩现金存量，增加银行盈利。

第三，建立风险管理系统，减少经营财务风险，增加银行资产的流动性。

（三）我国国有商业银行资本管理策略

第一，加强资本管理，提高资本运作效率。为了确保银行体系稳健运行，防范金融体系系统性风险，以及调整我国融资结构，国有商业银行应加强资本管理，使资本增长与风险资产的扩张相匹配，强化资本约束，提高资本运用效率。可根据资本的风险承受能力，合理调整资产结构。一方面，对于信贷业务，要积极转变获取利润的途径，不再仅仅依靠利差收入。我国信贷业务总体呈扩张态势。由于信贷业务属于资本消耗性业务，因此，从长期来看，信贷业务的增长会放大银行业面临的资本金不足的问题。另一方面，就是要大力发展低资本消耗的中间业务，发展资本节约型盈利模式。可以大力发展低资本消耗的新兴业务以及券承销、投资理财咨询业务等。

第二，通过商业银行自身盈利补充。无论是我国商业银行还是股份制商业银行，通过自身的留存利润来增加资本都是一条可行的途径。特别是我国国有商业银行这种增加资本的方式更加有效。商业银行从内部增加资本首先要受到银行的创利能力的限制，银行一要提高资产质量，二要大力发展中间业务，并以此为新的增长点。这样银行就可以通过内部补充资本，使商业银行成为资本充足，且具有安全性，流动性，营利性的金融企业。

第三，拓展外源性融资渠道，补充资本来源。首先，可以通过引进战略投资者，引入外来资金充实银行资本。对于国有大型商业银行在引进外资的同时，还可以引进发达国家银行业先进的管理经验、风险防控体系、营销理念等，从而有利于增强我国国有商业银行的盈利能力。另一方面，可通过政府注资来获取资本。这种方法的优点是投资数额一般较大，对市场的震动较小，还有稳定和促进经济发展的作用。

结语

目前我国商业银行对资本管理认识程度还不够深，相应体系还不够完善，相关制度还不够健全，这需要我们进一步深化对资本管控的认识，加深对资本管理的理解，加快推动长效的资本管理体制机制的建立和完善，采取适合商业银行自身状况以及经济发展需要的管理策略，使我国的商业银行的资本管理能力能够得到进一步的提升。

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