鞠娜

【摘 要】国际化公司在识别应对上述合规风险的同时，需要主动适应市场化、国际化新形势，增强海外合规经营意识，熟悉掌握并有效运用国际市场规则，密织合规之网、强化合规之力。

【关键词】国际公司；合规；风险识别；实务

一、合规与合规风险的定义

合规是企业生产经营的保障，广义的合规泛指企业经营管理活动和全体员工对所有适用法律法规、制度规定及职业操守的普遍遵从。狭义的合规侧重企业对外商务活动，专指企业对反商业贿赂、反利益输送、反垄断和反不正当竞争等法律及制度规定的遵守。从广义的合规来看，其范围包括外部法律法规、国际监管要求、国际公约、行业准则、商业道德、职业操守以及企业内部的各项管理制度。本文所述合规是广义的合规。

合规风险，是指“不确定性对合规目标的影响，在合规管理体系中，合规风险主要涉及时间发生的可能性以及不合规的后果，其中不合规是指为履行合规义务或者违反组织合规义务。”应对广义的合规管理风险要求我国企业在国际化经营中构建全员参与、全过程监控、全领域覆盖的合规管理体系，不断提升集团公司合规管理能力和水平，从而适应新时代法治化、现代化和国际化的企业发展要求。

二、国际公司合规风险识别与应对措施

根据国内外相关法律法规并结合某国际公司海外经营的具体实践，我们认为国际公司在经营中面临的主要合规风险和应对措施如下：

（一）第三方合规

在第三方合规管理方面，世界银行是最具代表性的机构，其制度完善、措施合理、国际影响巨大。世界银行在《诚信合规指南》中将第三方界定为代理、顾问、咨询、承包商（分包商）、联营体合作方等商业合作伙伴。与“第三方”的往来既是海外业务之必需，也同样是合规问题高发领域，第三方合规管理应当遵循风险穿透原则、主动管理原则和联合管理原则。

主要合规风险识别：腐败风险、代理协议纠纷、分包不合规、涉密风险等。

应对措施：一是关于代理交易的风险应对，国际公司需要对第三方代理机构进行充分的多角度的尽职调查，避免单独接触、现金往来；一事一议，避免建立独家、全地域、全行业、超长期代理关系；保持持续关注、监督和评估；规范制定代理协议范本及代理协议尽职调查清单，要求公司代理业务均使用范本文件。范本制定需要包括服务目标条款、具体服务事项、权利义务边界、背对背支付条款、排他性条款、合同期限条款、变更解除条款、争端解决条款以及反腐败声明。

二是寻找有实力的当地工程单位作为合作伙伴，根据需要进行合规检查，将公司最新的合规政策与合规伙伴进行沟通；收到关于合作伙伴的疑虑报告时，根据法律或者合同采取相应措施，保留一定的审计权限。

三是了解世行发布的《反腐败指导方针》、《采购指导方针》、《咨询顾问指导方针》，不得与在世界银行制裁期间的第三方建立业务关系；了解世界银行的制裁措施、制裁程序。

（二）合同管理与项目履约合规

发改委《企业境外经营合规管理指引》要求企业加强合同管理和项目履约的合规管理。合同管理风险主要指由于企业未能合理安排并有效实施合同的评审、签订、履约、控制和监督，导致产生法律纠纷，企业利益受到损害的风险。

合同管理主要合规风险识别：一是合同评审阶段的主要合规风险是未制定合同评审制度，未进行合同评审就签订合同，提供的评审材料不全面、不完整，未按照评审意见修改完善合同文本；二是各评审部门和人员评审流于形式，未识别合同风险；合同签订阶段，为按照要求签订书面合同，合同主体不当、合同文字不严谨、合同条款不全面有漏洞、违反法律法规签订无效合同、生搬硬套境外合同文本、签约人无签约权限。三是合同履约阶段，未能全面履行合同，对合同缺乏控制和监督，履行施工合同主体有无转包、违法分包、肢解发包等情况。

应对措施：深入了解项目所在地的法律法规，熟悉掌握各种国际工程承包的模式；加强法律队伍建设，设立专门法律事务机构、配备专职法律人员和合同管理人员；认真熟悉合同条款，全面履行合同；进一步规范合同管理工作和合同评审流程，及时修訂合同管理办法和合同评审办法；充分认识合同条款中的各种风险源，制定相应防范措施，提升项目应变能力；加强合同管理方面的培训，全面提高公司员工的合同及法律意识。

（三）国际贸易合规

国际贸易是《企业境外经营合规管理指引》要求进行合规管理的重要内容之一。国际公司在开展国际贸易时应遵循《出口管理法》（EAA ）、《武器出口管制法》（AECA）、《国际紧急经济权力法案》（IEEPA）等，同时应当了解欧盟对外行动署（EEAS）的制裁规则，包括的武器、化学品和贸易禁运，冻结资金及财产、经济制裁和人员制裁等内容。

国际贸易主要合规风险识别：违反国际出口管制政策、汇率约定风险、与受制裁的贸易对象进行合作等。

应对措施：国际公司应当了解美国、欧盟与贸易合作方所在国家的贸易管制制度、制裁对象与制裁手段；选择合适的贸易合作方，及时了解汇率变化、国际保险政策、外汇管制政策、注重支付安全、适时运用国际保理、福费庭等方式转移贸易风险。

（四）安全质量环境合规

安全质量环境是国资委《企业境外经营合规管理指引》规定的重点合规内容。安质环保是企业生存和发展的根本，企业应当坚持贯彻执行国家法律、法规及相关规范和标准。认真贯彻OHSAS职业健康安全管理体系标准、ISO环境管理体系标准和ISO质量体系标准。

主要合规风险识别：工程项目施工属于高风险行业，容易发生安全质量和环境污染事故，给员工和企业造成损失，任何一起事故的发生都将损害国际公司品牌形象。

应对措施：国际公司应将安全质量环保目标纳入公司经营管理者的任职责任中，实行分级负责制，建立安质环保组织机制，充分了解项目所在地的安质环保标准，认真制定符合要求的安质环保评估文件，识别安质环保风险，制定应急预案体系，对安质环保事件进行定期统计报告，对事故进行及时调查、分析处理。

（五）员工合规

《企业境外经营合规管理指引》将劳工权利保护和劳工管理作为合规重要监管内容，国资委《中央企业合规管理指引（试行）》要求加强重点人员合规管理。以南部非洲为例，国际公司必须按照南非的《劳动关系基本法》、《雇佣基本条件法》规定，与当地劳工签订劳动合同，明确劳资双方的权利和义务，加强与工会的沟通与交流。充分利用集体谈判制度和工厂论坛机制来协调改善劳资关系，促进企业的生产和发展。

主要合规风险识别：不了解项目所在国的劳动相关法律；招聘违反种族性别歧视规定；不按规定选择劳务派遣公司；解聘程序不合规等。

应对措施：国际公司应遵循《劳动合同法》等中国法律以及所在国有关规定，包括国内派驻境外员工规定和境外招聘的当地员工规定等；建立海外员工的薪酬税费政策，加强对海外员工教育培训；为派驻境外员工办理保险，做好派驻员工的个税规划；境外裁员时注重程序的正当性合法性；尊重当地风俗习惯和宗教信仰。

三、结束语

国际化公司在识别应对上述合规风险的同时，需要主动适应市场化、国际化新形势，增强海外合规经营意识，熟悉掌握并有效运用国际市场规则，密织合规之网、强化合规之力。

按照国家部委和国际监管机构的要求，对国际业务板块的合规管理职责进行分解细化，根据公司的实际情况，列出具体合规风险清单，确定应对评价标准，落实每一项、每一类任务的职责部门，分清轻重缓急，综合考虑各项工作进度安排。通过合规政策确定公司依法合规运营的定位，管理范围和目标；通过合规框架阐述企业合规体系的组织机构、管理手段和主要规程；通过合规业务细化各业务部门职责、管理流程和管理范围。为提升国际公司海外品牌实力，做大海外业务和国家标准“走出去”提供强有力的制度保障。